Hoe Bereken Je Bijtelling Van Een Auto

De bijtelling is een onderwerp waar veel zakelijke rijders mee te maken krijgen. Het kan ingewikkeld lijken, maar met de juiste kennis is het goed te begrijpen. In dit artikel leggen we helder uit hoe je de bijtelling van een auto berekent, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Wat is Bijtelling?

Bijtelling is een bedrag dat bij je bruto jaarsalaris wordt opgeteld als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als een vorm van loon in natura. Omdat je privé voordeel hebt van de auto, moet je hierover belasting betalen.

Wanneer is Bijtelling van Toepassing?

Bijtelling is van toepassing als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto. Het maakt niet uit of je de auto hoofdzakelijk zakelijk gebruikt; zodra je de 500 kilometer overschrijdt, ben je verplicht om bijtelling te betalen. Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt, kun je dit aantonen met een sluitende rittenregistratie en hoef je geen bijtelling te betalen.

De Basisformule voor het Berekenen van Bijtelling

De basisformule voor het berekenen van de bijtelling is relatief eenvoudig. Het percentage bijtelling wordt vermenigvuldigd met de cataloguswaarde van de auto.

De formule ziet er als volgt uit:

Bijtelling = Cataloguswaarde x Bijtellingspercentage

Cataloguswaarde: De Basis van de Berekening

De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW en BPM (Belasting Personenauto's en Motorrijwielen). Het is dus de prijs die je zou betalen als je de auto nieuw in de showroom zou kopen. Het is cruciaal om de juiste cataloguswaarde te gebruiken, omdat dit de basis is van de hele berekening. Je kunt de cataloguswaarde vinden op de website van de RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) of op de factuur van de auto.

Het Bijtellingspercentage: Variabel en Afhankelijk van de Auto

Het bijtellingspercentage is een percentage dat wordt bepaald door de CO2-uitstoot van de auto. De Belastingdienst stimuleert zuiniger rijden, dus auto's met een lagere CO2-uitstoot hebben vaak een lager bijtellingspercentage. De percentages kunnen in de loop der jaren veranderen, dus het is belangrijk om de actuele percentages te kennen voor het jaar waarin je de auto gebruikt.

Over het algemeen geldt:

• Volledig elektrische auto's (auto's zonder CO2-uitstoot) hebben vaak een lager bijtellingspercentage. Dit percentage is vaak lager dan het standaardpercentage voor auto's met CO2-uitstoot.
• Auto's met CO2-uitstoot hebben een standaard bijtellingspercentage. Dit percentage is doorgaans hoger dan dat van elektrische auto's.

Belangrijk: De bijtellingsregels kunnen jaarlijks veranderen. Check dus altijd de actuele percentages op de website van de Belastingdienst.

Stap-voor-Stap Rekenvoorbeeld

Laten we een concreet voorbeeld bekijken om de berekening te verduidelijken:

Stel:

• Je rijdt in een benzineauto met een cataloguswaarde van €40.000.
• Het bijtellingspercentage voor dat jaar is 22%.

Berekening:

Bijtelling = €40.000 x 22% = €8.800

Dit betekent dat er €8.800 bij je bruto jaarsalaris wordt opgeteld. Over dit bedrag betaal je vervolgens inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen. Het uiteindelijke bedrag dat je netto betaalt, is afhankelijk van je belastingschijf.

Het Netto Effect: Wat Hou Je Over?

Het is belangrijk om te realiseren dat de bijtelling bij je bruto jaarsalaris wordt opgeteld. Je betaalt dus geen €8.800 extra aan belasting. Het extra belastingbedrag dat je betaalt, is afhankelijk van je inkomen en de bijbehorende belastingschijf. Stel dat je in een belastingschijf zit waar je 40% belasting betaalt, dan betaal je over de €8.800 zo'n €3.520 aan belasting.

Om een exact beeld te krijgen van het netto effect, kun je een proefberekening maken op de website van de Belastingdienst of een loonstrookgenerator gebruiken. Deze tools houden rekening met alle factoren, zoals je inkomen, heffingskortingen en de bijtelling.

Alternatieven voor Bijtelling Vermijden

Er zijn manieren om de bijtelling te vermijden of te beperken:

1. Sluitende Rittenregistratie: Minder dan 500 Kilometer Privé

De meest voorkomende manier om bijtelling te voorkomen is door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden. Je moet dit dan wel kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie. Dit betekent dat je elke rit moet registreren met de volgende gegevens:

• Datum
• Begin- en eindtijd
• Vertrek- en aankomstadres
• Aantal gereden kilometers
• Zakelijk of privé karakter van de rit
• Naam van de klant of relatie (indien zakelijk)

De rittenregistratie moet volledig, consistent en controleerbaar zijn. De Belastingdienst kan de registratie controleren, dus zorg ervoor dat je alles nauwkeurig bijhoudt. Er zijn verschillende apps en systemen beschikbaar die je kunnen helpen bij het bijhouden van een rittenregistratie.

2. Verklaring Geen Privégebruik Auto

Je kunt bij de Belastingdienst een 'Verklaring geen privégebruik auto' aanvragen. Hiermee verklaar je dat je de auto niet privé zult gebruiken. Je werkgever hoeft dan geen bijtelling op je loon in te houden. Als de Belastingdienst achteraf constateert dat je toch privé hebt gereden, kun je een boete krijgen.

3. Andere Vormen van Mobiliteit

Overweeg alternatieve vormen van mobiliteit, zoals het gebruik van een leasefiets, het openbaar vervoer of een kilometervergoeding voor zakelijke reizen met je eigen auto. Deze opties kunnen fiscaal voordeliger zijn dan het rijden van een auto van de zaak met bijtelling.

Bijtelling en Elektrische Auto's: Een Aantrekkelijke Optie

Elektrische auto's worden door de overheid gestimuleerd, en dit zie je terug in de bijtellingsregels. Vaak geldt er een lager bijtellingspercentage voor volledig elektrische auto's. Dit maakt het rijden van een elektrische auto van de zaak financieel aantrekkelijker. Het lagere percentage geldt vaak tot een bepaald bedrag van de cataloguswaarde, daarboven geldt een hoger percentage.

Voorbeeld:

Stel dat het bijtellingspercentage voor een benzineauto 22% is, en het bijtellingspercentage voor een elektrische auto 16% tot een cataloguswaarde van €35.000. Voor het bedrag boven de €35.000 geldt dan weer het reguliere percentage. In dit geval is de elektrische auto aanzienlijk voordeliger, vooral als je veel privé kilometers rijdt.

Conclusie en Actie

De bijtelling is een belangrijk aspect bij het rijden van een auto van de zaak. Het is essentieel om te begrijpen hoe de bijtelling wordt berekend en welke mogelijkheden er zijn om deze te vermijden of te beperken. Door je goed te informeren en de juiste keuzes te maken, kun je aanzienlijk besparen op de kosten van je zakelijke auto.

Actiepunten:

• Check de actuele bijtellingspercentages op de website van de Belastingdienst.
• Bereken je bijtelling met behulp van de formule en een online rekentool.
• Overweeg alternatieven om bijtelling te vermijden, zoals een sluitende rittenregistratie.
• Laat je adviseren door een expert op het gebied van fiscaliteit en mobiliteit.

Door deze stappen te volgen, ben je goed voorbereid en kun je de beste beslissing nemen voor jouw situatie.