Hoe Hoog Is Vennootschapsbelasting 2023

Herken je dat gevoel? Je bent ondernemer, je bedrijf draait, en je wilt graag weten waar je aan toe bent, zeker als het gaat om de vennootschapsbelasting (vpb). Het kan soms voelen alsof je door een doolhof navigeert, met allerlei regels en tarieven die veranderen. In 2023 is dit niet anders. Laten we daarom eens helder kijken naar wat de vennootschapsbelasting in 2023 precies inhoudt en wat je kunt verwachten.

Wat is Vennootschapsbelasting?

Simpel gezegd is de vennootschapsbelasting een belasting die je betaalt over de winst die je vennootschap maakt. Dit geldt voor bijvoorbeeld een Besloten Vennootschap (BV) of een Naamloze Vennootschap (NV). Denk aan het verschil tussen de inkomsten die je genereert en de kosten die je maakt om die inkomsten te genereren. Het verschil is de winst, en daarover betaal je vpb.

Waarom is het belangrijk om de Vpb te begrijpen?

Een goed begrip van de vennootschapsbelasting is cruciaal voor een gezonde financiële planning van je bedrijf. Het helpt je om realistische winstverwachtingen te schetsen, voldoende geld te reserveren voor belastingbetalingen, en strategische beslissingen te nemen over investeringen en uitgaven. Zonder deze kennis kun je voor onaangename verrassingen komen te staan.

De Tarieven voor Vennootschapsbelasting in 2023

In 2023 gelden er twee tarieven voor de vennootschapsbelasting. Het is belangrijk om te weten welke tarief voor jouw bedrijf van toepassing is, omdat dit een direct effect heeft op de hoeveelheid belasting die je moet betalen.

Het Lage Tarief

Voor winsten tot een bepaald bedrag geldt een lager tarief. In 2023 is dit lage tarief van toepassing op winsten tot €200.000. Het tarief zelf bedraagt 19%. Dit betekent dat je over elke euro winst tot €200.000, 19 cent aan vennootschapsbelasting betaalt.

Voorbeeld: Stel, jouw BV maakt een winst van €150.000 in 2023. Dan betaal je €150.000 x 0,19 = €28.500 aan vennootschapsbelasting.

Het Hoge Tarief

Voor winsten boven de €200.000 geldt een hoger tarief. In 2023 is dit hoge tarief vastgesteld op 25,8%. Dit betekent dat over elke euro winst boven de €200.000, 25,8 cent aan vennootschapsbelasting wordt betaald.

Voorbeeld: Stel, jouw BV maakt een winst van €300.000 in 2023. Dan betaal je over de eerste €200.000 het lage tarief (19%), en over de resterende €100.000 het hoge tarief (25,8%). De totale vennootschapsbelasting is dan (€200.000 x 0,19) + (€100.000 x 0,258) = €38.000 + €25.800 = €63.800.

Belangrijke Factoren die de Vpb Beïnvloeden

Het bepalen van de verschuldigde vennootschapsbelasting is meer dan alleen het toepassen van het juiste tarief. Er zijn verschillende factoren die de uiteindelijke hoogte van de vpb kunnen beïnvloeden. Denk aan:

• Afschrijvingen: De kosten van investeringen in bijvoorbeeld machines of gebouwen kunnen over meerdere jaren worden afgeschreven, wat de winst in een bepaald jaar kan verlagen.
• Investeringsaftrek: Afhankelijk van het type investering en de hoogte van het investeringsbedrag, kun je in aanmerking komen voor investeringsaftrek, wat de belastbare winst verlaagt.
• Verliesverrekening: Heb je in voorgaande jaren verlies geleden? Dan kun je deze verliezen mogelijk verrekenen met de winst in 2023, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.
• Fiscale reserves: Je kunt onder bepaalde voorwaarden fiscale reserves vormen, waardoor je belastingheffing kunt uitstellen.

Verliesverrekening in meer detail

De mogelijkheid tot verliesverrekening is een belangrijk aspect van de vennootschapsbelasting. Het stelt bedrijven in staat om de financiële klappen van verliesgevende jaren op te vangen. In Nederland geldt er een regeling waarbij je verliezen kunt verrekenen met winsten uit het voorgaande jaar (carry-back) en met winsten uit de volgende negen jaren (carry-forward). Dit kan een aanzienlijk verschil maken in de belastingdruk over de jaren heen.

Tips om te Besparen op Vennootschapsbelasting

Hoewel je verplicht bent om vennootschapsbelasting te betalen, zijn er wel degelijk manieren om de belastingdruk te verlagen, binnen de wettelijke kaders uiteraard. Hier zijn een paar tips:

• Optimaliseer je afschrijvingen: Zorg ervoor dat je alle afschrijvingen correct toepast en de mogelijkheden optimaal benut.
• Maak gebruik van investeringsaftrek: Onderzoek of je in aanmerking komt voor investeringsaftrek en dien de aanvraag tijdig in.
• Benut de verliesverrekening: Controleer of je nog verrekenbare verliezen hebt uit voorgaande jaren.
• Denk aan de kleineondernemersregeling (KOR): Hoewel de KOR primair gericht is op de omzetbelasting (btw), kan het in bepaalde gevallen voordeliger zijn om geen btw te heffen en dus niet in aanmerking te komen voor btw-aftrek. Dit kan indirect invloed hebben op de winst en dus de vennootschapsbelasting.
• Professioneel advies: Schakel een belastingadviseur of accountant in. Zij kunnen je helpen om alle fiscale mogelijkheden te benutten en ervoor te zorgen dat je aan alle verplichtingen voldoet.

De Aangifte Vennootschapsbelasting

Na afloop van het boekjaar moet je aangifte vennootschapsbelasting doen. Dit gebeurt digitaal via de website van de Belastingdienst. De deadline voor de aangifte is in principe zes maanden na afloop van het boekjaar. Dus als je boekjaar gelijk loopt met het kalenderjaar, dan is de deadline 30 juni van het volgende jaar. Echter, het is verstandig om ruim op tijd te beginnen met de voorbereidingen, zodat je niet in de problemen komt.

Wat heb je nodig voor de aangifte?

Voor de aangifte vennootschapsbelasting heb je onder andere de volgende documenten nodig:

• De jaarrekening van je vennootschap (balans en winst- en verliesrekening)
• Een overzicht van de afschrijvingen
• Informatie over eventuele investeringen waarvoor je investeringsaftrek wilt claimen
• Gegevens over verliezen die je wilt verrekenen
• Alle overige relevante fiscale documenten

Wijzigingen in de Toekomst?

Het belastinglandschap is constant in beweging. Het is dus belangrijk om op de hoogte te blijven van eventuele wijzigingen in de vennootschapsbelastingtarieven en -regels. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten, volg het nieuws over fiscaal beleid en raadpleeg je adviseur regelmatig.

Conclusie

De vennootschapsbelasting in 2023 kent twee tarieven: 19% tot een winst van €200.000 en 25,8% daarboven. Het is cruciaal voor ondernemers om deze tarieven en de factoren die de vpb beïnvloeden te begrijpen. Door optimaal gebruik te maken van fiscale mogelijkheden en professioneel advies in te winnen, kun je de belastingdruk verlagen en zorgen voor een gezonde financiële basis voor je bedrijf. Blijf alert op toekomstige wijzigingen in de wetgeving, zodat je altijd voorbereid bent.

Hopelijk geeft dit artikel je meer inzicht in de vennootschapsbelasting 2023. Het is een complex onderwerp, maar met de juiste kennis en begeleiding kun je de vpb optimaal beheren en je focussen op de groei van je onderneming.