Hoeveel Euro Mag Je Belastingvrij Schenken

Schenk je wel eens iets aan je kinderen, kleinkinderen of misschien een goede vriend(in)? Een financieel steuntje in de rug kan vaak erg welkom zijn. Maar hoe zit het eigenlijk met de belasting als je iets weggeeft? Je wilt natuurlijk wel dat het grootste gedeelte van je schenking daadwerkelijk bij de ontvanger terechtkomt, en niet bij de Belastingdienst. Gelukkig kun je in Nederland belastingvrij schenken tot bepaalde bedragen. In dit artikel duiken we in de details, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Hoeveel mag je belastingvrij schenken in 2024?

De bedragen die je belastingvrij mag schenken, worden jaarlijks vastgesteld. Voor 2024 gelden de volgende vrijstellingen:

• Kinderen: Je mag in 2024 aan elk van je kinderen €6.633 belastingvrij schenken. Dit is de meest gebruikte vrijstelling.
• Overige personen (kleinkinderen, vrienden, etc.): Aan overige personen mag je in 2024 €2.658 belastingvrij schenken.

Deze bedragen lijken misschien niet enorm, maar ze kunnen aanzienlijk oplopen als je bijvoorbeeld meerdere kinderen hebt. Let op: dit zijn de bedragen per kalenderjaar. Je kunt dus elk jaar opnieuw gebruik maken van deze vrijstellingen.

De eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen

Er is meer! Naast de jaarlijkse vrijstelling, bestaat er ook de mogelijkheid om eenmalig een hoger bedrag belastingvrij te schenken aan je kinderen. Dit is een handige optie, bijvoorbeeld voor een studie, de aankoop van een huis, of een andere grote uitgave. Er zijn drie opties:

• Vrije besteding (tot 40 jaar): Je kunt je kind eenmalig €31.813 belastingvrij schenken. Dit bedrag mag je kind besteden aan wat hij of zij wil, bijvoorbeeld een verre reis of een nieuwe auto. Belangrijk: je kind moet op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar oud zijn.
• Studie (tot 40 jaar): Je kunt je kind eenmalig €66.288 belastingvrij schenken voor een dure studie of opleiding. Ook hier geldt dat je kind tussen de 18 en 40 jaar oud moet zijn. Er moet wel aangetoond worden dat het geld daadwerkelijk aan de studie wordt besteed.
• Aankoop eigen woning (tussen 18 en 40 jaar): Dit is de zogenaamde "jubelton". Deze is helaas per 2024 sterk verlaagd en uiteindelijk per 2024 helemaal afgeschaft. In 2023 was de maximale vrijstelling nog €28.947. Houd hier dus rekening mee!

Let op: Voor de eenmalig verhoogde vrijstelling gelden specifieke voorwaarden. Het is belangrijk om je hier goed over te laten informeren, bijvoorbeeld door een notaris of belastingadviseur.

Hoe werkt het in de praktijk? Een paar voorbeelden

Om het wat concreter te maken, hier een paar voorbeelden:

• Voorbeeld 1: Je hebt twee kinderen. Je schenkt in 2024 aan elk van hen €6.633. Dit is in totaal €13.266. Omdat je per kind niet boven de jaarlijkse vrijstelling komt, hoeft er geen schenkbelasting betaald te worden.
• Voorbeeld 2: Je wilt je kleindochter €3.000 schenken. De jaarlijkse vrijstelling voor overige personen is €2.658. Over het verschil (€342) moet je kleindochter schenkbelasting betalen. Dit is echter vaak een relatief klein bedrag.
• Voorbeeld 3: Je wilt je zoon helpen met de aankoop van zijn eerste huis. Hij is 28 jaar oud. Je hebt eerder nog geen gebruik gemaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling. Je besluit hem €31.813 te schenken voor vrije besteding. Omdat dit binnen de vrijstelling valt, hoeft hij geen schenkbelasting te betalen.

Deze voorbeelden laten zien dat de schenkingsvrijstellingen aanzienlijk kunnen zijn en dat het de moeite waard is om je hierin te verdiepen. Het kan je en je (klein)kinderen veel geld besparen!

Schenkbelasting: Wat als je boven de vrijstelling zit?

Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, moet er schenkbelasting betaald worden. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van de hoogte van de schenking. Voor kinderen gelden doorgaans lagere tarieven dan voor andere personen.

De tarieven voor schenkbelasting zijn progressief, wat betekent dat hoe hoger de schenking, hoe hoger het percentage aan belasting dat je betaalt. De tarieven worden regelmatig aangepast, dus het is verstandig om de actuele tarieven te raadplegen op de website van de Belastingdienst.

Tip: Overweeg om een schenking te spreiden over meerdere jaren. Zo kun je mogelijk binnen de jaarlijkse vrijstelling blijven en schenkbelasting voorkomen.

Aangifte schenkbelasting: Hoe doe je dat?

Als je een schenking hebt ontvangen die hoger is dan de vrijstelling, moet er aangifte schenkbelasting gedaan worden. Dit moet de ontvanger van de schenking doen. De aangifte moet binnen een bepaalde termijn worden ingediend bij de Belastingdienst. Je kunt de aangifte online invullen en versturen via de website van de Belastingdienst.

Het invullen van de aangifte schenkbelasting kan soms ingewikkeld zijn. Als je er niet uitkomt, kun je hulp vragen aan een belastingadviseur of een notaris. Zij kunnen je helpen met het correct invullen van de aangifte en ervoor zorgen dat je geen fouten maakt.

Waarom schenken? De voordelen op een rij

Schenken kan verschillende voordelen hebben, zowel voor de schenker als voor de ontvanger:

• Financiële steun: Je kunt je (klein)kinderen of andere dierbaren financieel helpen, bijvoorbeeld bij hun studie, de aankoop van een huis, of andere belangrijke uitgaven.
• Besparing op erfbelasting: Door te schenken tijdens je leven, kun je de omvang van je erfenis verkleinen en zo erfbelasting besparen.
• Fiscale voordelen: Door gebruik te maken van de vrijstellingen voor schenkbelasting, kun je belastingvrij vermogen overdragen.
• Persoonlijke voldoening: Het kan veel voldoening geven om je (klein)kinderen of andere dierbaren te helpen en te zien dat ze iets moois met je schenking kunnen doen.

Praktische tips voor het schenken

Om het schenken zo soepel mogelijk te laten verlopen, hier nog een paar praktische tips:

• Informeer je goed: Zorg dat je op de hoogte bent van de actuele vrijstellingen en tarieven voor schenkbelasting.
• Maak duidelijke afspraken: Leg de afspraken over de schenking schriftelijk vast, bijvoorbeeld in een schenkingsovereenkomst.
• Spreid schenkingen: Overweeg om schenkingen te spreiden over meerdere jaren om binnen de jaarlijkse vrijstelling te blijven.
• Laat je adviseren: Schakel een notaris of belastingadviseur in als je vragen hebt of als je een complexe schenking wilt doen.

Conclusie

Belastingvrij schenken is een uitstekende manier om je (klein)kinderen of andere dierbaren financieel te helpen. Door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen en de eenmalig verhoogde vrijstelling, kun je aanzienlijke bedragen belastingvrij overdragen. Het is wel belangrijk om je goed te informeren over de regels en voorwaarden, en om eventueel advies in te winnen bij een notaris of belastingadviseur. Zo weet je zeker dat je alles correct doet en dat je maximaal profiteert van de mogelijkheden die er zijn.

Dus, wees slim en plan je schenkingen zorgvuldig. Een beetje voorbereiding kan je en je dierbaren veel geld besparen!