Hoeveel Geld Mag Ik Belastingvrij Schenken

Schenken is een mooie manier om vermogen over te dragen aan je dierbaren, bijvoorbeeld aan je kinderen, kleinkinderen, of andere familieleden. Echter, de Belastingdienst kijkt mee. Gelukkig zijn er mogelijkheden om belastingvrij te schenken. Maar hoeveel geld mag je eigenlijk belastingvrij schenken in Nederland? Dit artikel geeft een helder overzicht van de regels en mogelijkheden, zodat je goed voorbereid bent en onnodige belasting kunt vermijden.

Jaarlijkse Vrijstellingen: De Basis

De basis van belastingvrij schenken wordt gevormd door de jaarlijkse vrijstellingen. Dit zijn vaste bedragen die je elk jaar belastingvrij mag schenken aan bepaalde personen.

Schenking aan Kinderen

De meest voorkomende schenking is die aan je eigen kinderen. In 2024 (de bedragen worden jaarlijks aangepast) is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan kinderen €6.633. Dit betekent dat je elk van je kinderen tot dit bedrag belastingvrij kunt schenken. Let op, dit geldt *per kind*, dus als je meerdere kinderen hebt, kun je dit bedrag per kind schenken.

Voorbeeld: Stel, je hebt twee kinderen. Je kunt elk kind €6.633 schenken, dus in totaal €13.266 zonder dat er schenkbelasting verschuldigd is.

Schenking aan Kleinkinderen en Anderen

Naast je kinderen, kun je ook belastingvrij schenken aan kleinkinderen, ouders, broers, zussen, en andere personen. De jaarlijkse vrijstelling voor deze groep is lager dan voor kinderen. In 2024 bedraagt deze vrijstelling €2.658. Ook hier geldt dit bedrag *per persoon*.

Voorbeeld: Je wilt je kleinkind een steuntje in de rug geven. Je kunt tot €2.658 belastingvrij schenken.

Eenmalig Verhoogde Vrijstellingen: Ruimere Mogelijkheden

Naast de jaarlijkse vrijstellingen zijn er ook mogelijkheden voor eenmalig verhoogde vrijstellingen. Deze bieden de mogelijkheid om een groter bedrag belastingvrij te schenken, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.

Eenmalige Vrijstelling Kind: Algemeen

Een kind tussen de 18 en 40 jaar (let op, de dag van de 40e verjaardag telt nog mee) kan eenmalig een verhoogde vrijstelling ontvangen. Deze vrijstelling is bedoeld om bijvoorbeeld een studie, aankoop van een huis, of het starten van een onderneming te faciliteren. In 2024 is de basisvrijstelling €31.813.

Belangrijk: Deze eenmalige vrijstelling hoeft niet per se besteed te worden aan een specifieke bestemming, tenzij je gebruik maakt van de nog verder verhoogde vrijstellingen (zie volgende punten).

Eenmalige Vrijstelling Kind: Voor een Dure Studie

Als de schenking bestemd is voor een dure studie (een studie die meer kost dan gebruikelijk), dan kan de eenmalige vrijstelling nog verder worden verhoogd. In 2024 bedraagt deze maximale vrijstelling €66.247. De schenking moet dan wel aantoonbaar gebruikt worden voor de studie. Dit moet je kunnen aantonen aan de Belastingdienst met bijvoorbeeld facturen van de onderwijsinstelling.

Voorbeeld: Je kind volgt een dure MBA in het buitenland. Je kunt tot €66.247 belastingvrij schenken, mits je kunt aantonen dat het geld daadwerkelijk aan de studie is besteed.

Eenmalige Vrijstelling Kind: Voor de Eigen Woning

De meest bekende en vaakst gebruikte eenmalige verhoogde vrijstelling is die voor de eigen woning. Deze schenking, ook wel de "jubelton" genoemd (alhoewel het bedrag inmiddels lager is), is bedoeld om je kind te helpen bij de aankoop, verbouwing, of aflossing van de hypotheek van een eigen woning. Deze vrijstelling is ook van toepassing als de schenking gebruikt wordt voor de afkoop van erfpacht.

Let op: De jubelton is in 2023 al verlaagd en in 2024 afgeschaft. Er kan dus *geen gebruik meer* worden gemaakt van deze vrijstelling.

Aangifte Schenkbelasting: Wanneer en Hoe?

Als je een schenking hebt gedaan die de jaarlijkse vrijstelling overstijgt, ben je verplicht om aangifte schenkbelasting te doen. Dit geldt zowel voor schenkingen aan kinderen als aan andere personen. De aangifte moet worden ingediend binnen drie maanden na afloop van het kalenderjaar waarin de schenking is gedaan.

Hoe doe je aangifte? De aangifte schenkbelasting kan digitaal worden gedaan via de website van de Belastingdienst. Je hebt hiervoor je DigiD nodig.

Wat moet je invullen? In de aangifte moet je onder andere de volgende gegevens vermelden:

* De naam en adres van de schenker en de ontvanger (de begiftigde). * De datum van de schenking. * Het bedrag van de schenking. * De relatie tussen de schenker en de ontvanger. * Eventuele andere relevante informatie, zoals de bestemming van de schenking (bijvoorbeeld bij een schenking voor een dure studie).

Schenkbelasting Tarieven: Wat betaal je?

Als je schenkt boven de vrijstellingen, betaal je schenkbelasting. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger en de hoogte van de schenking. De tarieven zijn progressief, wat betekent dat je over hogere bedragen een hoger percentage aan belasting betaalt.

Schenkbelastingtarieven voor kinderen (2024, indicatief - check de actuele tarieven bij de Belastingdienst):

* Over de eerste €138.641: 10% * Over het meerdere: 20%

Schenkbelastingtarieven voor overige personen (2024, indicatief - check de actuele tarieven bij de Belastingdienst):

* Over de eerste €138.641: 30% * Over het meerdere: 40%

Zoals je ziet, is het schenken aan kinderen aanzienlijk voordeliger dan aan andere personen. Daarom is het verstandig om goed na te denken over de manier waarop je je vermogen wilt overdragen.

Schenken op Papier: Een Aparte Mogelijkheid

Naast de directe schenkingen van geld, is er ook de mogelijkheid van schenken op papier. Dit is een manier om vermogen over te dragen zonder dat er daadwerkelijk geld van de rekening wordt gehaald. Dit kan interessant zijn, bijvoorbeeld als je als ouders zelf het geld nog nodig hebt, maar toch alvast een deel van je vermogen wilt overdragen om de erfbelasting in de toekomst te verminderen.

Hoe werkt het? Bij schenken op papier leg je in een notariële akte vast dat je een bepaald bedrag schuldig bent aan je kind(eren). Je betaalt over dit bedrag jaarlijks een rente aan je kind(eren). Deze rente is een belangrijke voorwaarde om te voorkomen dat de Belastingdienst de schenking als een lening beschouwt.

Belangrijk: Schenken op papier is complex en vereist altijd een notariële akte. Laat je goed adviseren door een notaris voordat je hiertoe overgaat.

Slim Schenken: Tips en Strategieën

Het is belangrijk om je schenkingen goed te plannen. Hier zijn een paar tips om optimaal gebruik te maken van de mogelijkheden:

* Spreid je schenkingen: Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen door de schenkingen over meerdere jaren te spreiden. Dit kan aanzienlijk schelen in de uiteindelijke belastingheffing. * Maak gebruik van de eenmalige verhoogde vrijstelling: Als je kind in aanmerking komt voor een eenmalige verhoogde vrijstelling, maak hier dan gebruik van. Zeker als je kind een dure studie volgt of een huis wil kopen. * Denk aan schenken op papier: Overweeg schenken op papier als je je vermogen wilt overdragen, maar het geld zelf nog nodig hebt. * Laat je adviseren: Schenkbelasting is complex. Laat je adviseren door een notaris of belastingadviseur om de optimale strategie voor jouw situatie te bepalen. * Documenteer alles goed: Bewaar alle documenten met betrekking tot je schenkingen zorgvuldig. Dit is belangrijk voor de aangifte schenkbelasting en eventuele vragen van de Belastingdienst.

Conclusie en Actie

Belastingvrij schenken is mogelijk, maar het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en vrijstellingen. Door je schenkingen goed te plannen en eventueel advies in te winnen, kun je optimaal gebruik maken van de mogelijkheden en onnodige belastingheffing voorkomen. De materie is complex. Raadpleeg daarom altijd een expert (notaris, fiscalist) om te bepalen wat de beste aanpak is in jouw persoonlijke situatie.

Actie: Bekijk je financiële situatie en bepaal wie je wilt begunstigen. Onderzoek de mogelijkheden voor belastingvrij schenken en neem indien nodig contact op met een adviseur. Start vandaag nog met het plannen van je schenkingen om optimaal gebruik te maken van de fiscale voordelen!