Hoeveel Geld Mogen Ouders Schenken

Stel je voor: je wilt je kind graag een vliegende start geven in het leven. Misschien bij de aankoop van een eerste huis, of bij het opzetten van een eigen bedrijf. Als ouder wil je vaak financieel steunen. Maar hoeveel geld kun je eigenlijk belastingvrij schenken aan je kinderen? En wat zijn de regels rondom schenkingen aan andere familieleden of vrienden? Het is een vraag die veel ouders bezighoudt, en de antwoorden zijn soms complexer dan je denkt. Gelukkig help ik je graag op weg.

Schenkingen aan Kinderen: De Jaarlijkse Vrijstelling

De basisregel is dat je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij aan je kinderen mag schenken. Dit noemen we de jaarlijkse vrijstelling. Voor 2024 (jaar aanpassen indien nodig!) is dit bedrag vastgesteld op een bepaald bedrag. Het exacte bedrag is afhankelijk van de jaarlijkse aanpassing door de overheid, dus check altijd de meest recente informatie op de website van de Belastingdienst. Het is belangrijk om te onthouden dat dit bedrag geldt per kind, per ouder. Dus zowel de vader als de moeder kunnen elk afzonderlijk dit bedrag belastingvrij schenken aan hun kind.

Praktisch voorbeeld: Stel, de jaarlijkse vrijstelling is €6.633 (dit is een fictief bedrag, raadpleeg de Belastingdienst voor actuele cijfers). Als je twee kinderen hebt, kun je in totaal €13.266 belastingvrij schenken (2 x €6.633). Zowel jij als je partner kunnen ieder €6.633 per kind schenken.

De Eenmalig Verhoogde Vrijstelling: Voor de Eigen Woning

Naast de jaarlijkse vrijstelling, bestaat er ook een eenmalig verhoogde vrijstelling. Deze vrijstelling is alleen van toepassing als je kind het geld gebruikt voor specifieke doeleinden, en aan bepaalde voorwaarden voldoet. De meest voorkomende toepassing is voor de aankoop of verbouwing van een eigen woning, of voor het afkopen van een hypotheek. Ook hier geldt een maximumbedrag, dat door de Belastingdienst is vastgesteld. Controleer dit bedrag altijd, aangezien dit regelmatig wijzigt.

Belangrijk: Om gebruik te kunnen maken van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor de eigen woning, moet je kind tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking. Er zijn strikte regels over hoe het geld besteed moet worden, en er moet een schriftelijke overeenkomst zijn tussen jou en je kind waarin staat dat de schenking voor de eigen woning is bestemd.

De Eenmalig Verhoogde Vrijstelling: Vrije Besteding (Beperkingen!)

Er bestaat ook een eenmalig verhoogde vrijstelling die vrij besteedbaar is door je kind. Echter, deze vrijstelling is aan strikte voorwaarden gebonden. Je kind moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking. Het bedrag van deze vrijstelling is lager dan de vrijstelling voor de eigen woning.

Let op: Ook al is de besteding "vrij," er kunnen alsnog fiscale gevolgen zijn als je kind het geld bijvoorbeeld investeert en daar rendement op maakt. Dit rendement kan belast worden in box 3.

Schenkingen aan Anderen dan Kinderen

Wat als je geld wilt schenken aan je kleinkinderen, een broer of zus, of een goede vriend? Ook daarvoor gelden vrijstellingen, maar die zijn aanzienlijk lager dan de vrijstellingen voor kinderen. De jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan anderen (dus niet je kinderen) is een veel kleiner bedrag. Net als bij de vrijstelling voor kinderen, is dit een jaarlijks bedrag per schenker, per ontvanger.

Voorbeeld: Stel dat de jaarlijkse vrijstelling voor anderen €2.418 is (fictief bedrag, check Belastingdienst). Je kunt dan €2.418 belastingvrij schenken aan je kleinkind, en nog eens €2.418 aan je broer, en nog eens €2.418 aan een vriend. Alles daarboven wordt belast met schenkbelasting.

Schenkbelasting: Wat Gebeurt er Boven de Vrijstelling?

Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, moet er schenkbelasting betaald worden. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van de hoogte van de schenking. De tarieven zijn progressief: hoe hoger de schenking, hoe hoger het belastingpercentage.

Belangrijk: De tarieven voor schenkbelasting aan kinderen zijn lager dan de tarieven voor schenkbelasting aan anderen. Dit is logisch, omdat de wetgever wil dat ouders hun kinderen financieel kunnen ondersteunen.

Voorbeeld: Stel, je schenkt je kind €10.000, en de jaarlijkse vrijstelling is €6.633 (fictief). Over het verschil (€3.367) moet je kind schenkbelasting betalen. Het percentage van de schenkbelasting hangt af van de schijf waarin deze €3.367 valt.

Slim Schenken: Tips en Strategieën

Er zijn verschillende manieren om slim te schenken en de belastingdruk te minimaliseren:

• Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstelling: Schenk elk jaar het maximale bedrag dat belastingvrij is toegestaan. Zelfs kleine bedragen kunnen over de jaren heen een significant verschil maken.
• Spreid schenkingen: In plaats van één grote schenking, kun je de schenking over meerdere jaren spreiden om gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstelling.
• Schenk op papier: Dit is een complexere strategie, maar het kan interessant zijn als je vermogen hebt, maar nu nog geen liquide middelen. Je legt de schenking vast in een notariële akte, en betaalt jaarlijks rente over het geschonken bedrag. Dit kan helpen om de toekomstige erfbelasting te verlagen. Raadpleeg hiervoor altijd een notaris of fiscaal adviseur!
• Betaal de schenkbelasting zelf: Als je kind schenkbelasting moet betalen, kun je ervoor kiezen om die belasting zelf te betalen. Dit is feitelijk een extra schenking, maar het kan je kind financieel ontlasten.
• Maak gebruik van de eenmalig verhoogde vrijstelling: Als je kind een huis wil kopen, of een bedrijf wil starten, kan de eenmalig verhoogde vrijstelling een enorme hulp zijn. Zorg er wel voor dat je kind aan alle voorwaarden voldoet.

Wanneer een Expert Raadplegen?

Schenkbelasting kan ingewikkeld zijn, zeker als het om grote bedragen of complexe situaties gaat. Het is verstandig om een notaris of fiscaal adviseur te raadplegen in de volgende gevallen:

• Je wilt een groot bedrag schenken, en je bent niet zeker van de fiscale gevolgen.
• Je wilt een schenking op papier doen.
• Je hebt een samengestelde familie, en je wilt ervoor zorgen dat de schenkingen eerlijk verdeeld worden.
• Je bent ondernemer en wilt aandelen schenken aan je kinderen.
• Je hebt vragen over de erfbelasting, en je wilt de schenkingen gebruiken om de toekomstige erfbelasting te verlagen.

Conclusie: Schenken kan een prachtige manier zijn om je dierbaren financieel te ondersteunen. Door je goed te informeren over de regels en vrijstellingen, kun je optimaal gebruik maken van de mogelijkheden en onnodige belasting voorkomen. Raadpleeg altijd de actuele informatie van de Belastingdienst en overweeg professioneel advies als je twijfelt. Zo zorg je ervoor dat je schenkingen echt het verschil maken!

Disclaimer: Dit artikel is bedoeld ter algemene informatie en is geen fiscaal advies. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde professional voor persoonlijk advies.