Hoeveel Kan Je Belastingvrij Schenken

U wilt graag iemand helpen, een familielid financieel steunen of een dierbare verrassen. Dat is prachtig! Maar voordat u geld overmaakt, is het slim om te weten hoeveel u belastingvrij kunt schenken. De belastingregels rondom schenkingen kunnen ingewikkeld lijken, en niemand wil onnodig belasting betalen. Daarom leggen we het hier helder en overzichtelijk uit.

De Basis: Jaarlijkse Vrijstellingen

De basis van belastingvrij schenken ligt in de jaarlijkse vrijstellingen. Dit zijn bedragen die u elk jaar aan een ander mag geven zonder dat de ontvanger er schenkbelasting over hoeft te betalen. Deze bedragen worden jaarlijks vastgesteld en kunnen dus veranderen.

Schenken aan Kinderen

In 2024 (en dit is een voorbeeld, controleer altijd de meest actuele cijfers!) mag u aan uw kinderen een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Dit basisbedrag is anders dan het bedrag dat u aan andere personen mag schenken.

Voorbeeld: Stel dat het basisbedrag voor 2024 €6.633 is (check dit!). U mag dan elk van uw kinderen €6.633 schenken zonder dat zij schenkbelasting hoeven te betalen. Heeft u drie kinderen? Dan kunt u in totaal €19.899 belastingvrij schenken (3 x €6.633).

Schenken aan Anderen (Kleinkinderen, Vrienden, Etc.)

Voor andere personen, zoals kleinkinderen, vrienden, of andere familieleden, geldt een lager jaarlijks vrijgesteld bedrag. Ook dit bedrag wordt jaarlijks vastgesteld.

Voorbeeld: Stel dat het vrijgestelde bedrag voor 'anderen' €2.658 is in 2024 (check dit!). U kunt dan bijvoorbeeld een kleinkind €2.658 schenken zonder dat deze schenkbelasting hoeft te betalen.

Verhoogde Vrijstellingen: Meer Mogelijkheden

Naast de jaarlijkse vrijstellingen bestaan er mogelijkheden voor verhoogde vrijstellingen. Deze zijn bedoeld voor specifieke doeleinden en bieden de mogelijkheid om eenmalig een groter bedrag belastingvrij te schenken.

Eenmalig Verhoogde Vrijstelling voor Kinderen

Er zijn twee belangrijke eenmalig verhoogde vrijstellingen voor schenkingen aan uw kinderen:

• Vrij te besteden: Uw kind mag dit geld vrij besteden. Dit kan bijvoorbeeld handig zijn voor de aankoop van een auto, een verbouwing, of het aflossen van een studieschuld. Het bedrag is hoger dan de jaarlijkse vrijstelling, maar lager dan de vrijstelling voor de eigen woning.
• Voor de eigen woning (schenkingsvrijstelling eigen woning): Dit is de meest bekende en vaak de hoogste eenmalige vrijstelling. Dit bedrag is uitsluitend bestemd voor de aankoop of verbouwing van een eigen woning van uw kind, of voor het aflossen van een hypotheek.

Belangrijk: Aan deze verhoogde vrijstellingen zijn vaak voorwaarden verbonden. Zo kan er bijvoorbeeld een leeftijdsgrens gelden voor het kind, of moet de schenking daadwerkelijk gebruikt worden voor het specifieke doeleinde (bijvoorbeeld de aankoop van een huis).

Voorbeeld (Schenking Eigen Woning): Stel dat de schenkingsvrijstelling eigen woning €28.947 is (check dit!). U kunt dan uw kind eenmalig €28.947 schenken, mits dit bedrag wordt gebruikt voor de aankoop, verbouwing of aflossing van de hypotheek van een eigen woning. Er moet dan wel aangifte gedaan worden bij de belastingdienst om gebruik te maken van deze vrijstelling.

Hoe werkt het in de praktijk?

Stap 1: Bepaal het doel van de schenking. Wilt u uw kind helpen met de aankoop van een huis, of wilt u een algemene schenking doen?

Stap 2: Controleer de actuele vrijstellingsbedragen. De bedragen veranderen jaarlijks. Raadpleeg de website van de Belastingdienst voor de meest actuele informatie.

Stap 3: Controleer de voorwaarden. Zeker bij de verhoogde vrijstellingen zijn er vaak voorwaarden. Zorg ervoor dat u en de ontvanger aan deze voorwaarden voldoen.

Stap 4: Doe eventueel aangifte schenkbelasting. In sommige gevallen is aangifte verplicht, ook als u geen belasting hoeft te betalen. Dit is bijvoorbeeld het geval bij de schenkingsvrijstelling eigen woning.

Schenken en de Belastingaangifte

Het is cruciaal om te begrijpen hoe schenkingen in uw belastingaangifte worden verwerkt. Zowel de schenker als de ontvanger kunnen te maken krijgen met aangifteverplichtingen.

De Rol van de Schenker

Als schenker hoeft u de schenking in principe niet op te geven in uw eigen aangifte inkomstenbelasting. Echter, het is wel belangrijk om een administratie bij te houden van de schenkingen die u heeft gedaan. Dit kan handig zijn als de Belastingdienst vragen heeft over uw vermogen.

De Rol van de Ontvanger

De ontvanger van de schenking is degene die eventueel aangifte schenkbelasting moet doen. Dit is verplicht als de ontvangen schenking hoger is dan de geldende vrijstellingen. Ook als gebruik wordt gemaakt van de schenkingsvrijstelling eigen woning is aangifte verplicht, zelfs als er geen belasting betaald hoeft te worden.

Bij de aangifte schenkbelasting moet de ontvanger aangeven wie de schenker is, wat het bedrag van de schenking is, en of er sprake is van een vrijstelling. De Belastingdienst berekent vervolgens of er schenkbelasting verschuldigd is.

Schenken op Papier (Schuldigerkenning uit Vrije Wil)

Een speciale vorm van schenken is het schenken op papier, ook wel schuldigerkenning uit vrije wil genoemd. Hierbij schenkt u in feite geen geld, maar erkent u een schuld aan de ontvanger. U leent het geld dus als het ware terug.

Let op: Aan schenken op papier zijn strenge voorwaarden verbonden. Zo moet de schenking notarieel worden vastgelegd en moet er jaarlijks daadwerkelijk rente worden betaald over de schuld. Anders kan de Belastingdienst de schenking alsnog belasten.

Tips voor Belastingvrij Schenken

• Plan uw schenkingen. Spreid uw schenkingen over meerdere jaren om optimaal gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen.
• Maak gebruik van de verhoogde vrijstellingen. Als uw kind bijvoorbeeld een huis wil kopen, kan de schenkingsvrijstelling eigen woning een aantrekkelijke optie zijn.
• Houd een goede administratie bij. Noteer wie u wat schenkt en bewaar relevante documenten.
• Raadpleeg een expert. Als u twijfelt over de belastingregels rondom schenkingen, is het verstandig om een fiscaal adviseur te raadplegen.
• Controleer de actuele bedragen bij de Belastingdienst. De vrijstellingsbedragen en voorwaarden kunnen jaarlijks wijzigen.

Conclusie: Belastingvrij schenken is zeker mogelijk, maar het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en voorwaarden. Door uw schenkingen slim te plannen en gebruik te maken van de vrijstellingen, kunt u uw dierbaren financieel steunen zonder dat zij onnodig belasting hoeven te betalen. Blijf altijd op de hoogte van de meest recente informatie van de Belastingdienst en aarzel niet om professioneel advies in te winnen als u er niet zeker van bent.