Hoeveel Mag Je Iemand Belastingvrij Schenken

Het leven zit vol mijlpalen: een eerste huis kopen, studeren, trouwen… Vaak willen we onze dierbaren dan financieel een steuntje in de rug geven. Maar hoeveel kun je iemand eigenlijk belastingvrij schenken in Nederland? Dit is een vraag die veel mensen bezighoudt, en het antwoord is niet altijd even eenvoudig. Het goede nieuws is dat er mogelijkheden zijn om aanzienlijke bedragen te schenken zonder dat de ontvanger direct schenkbelasting hoeft te betalen.

We snappen dat je door de bomen het bos niet meer ziet. De belastingregels kunnen ingewikkeld zijn, en het is belangrijk om goed geïnformeerd te zijn voordat je een schenking doet. Anders kan het zomaar zijn dat een goedbedoelde gift onverwacht leidt tot een forse belastingaanslag. Daarom gaan we in dit artikel dieper in op de mogelijkheden en beperkingen van belastingvrij schenken.

Wie mag je belastingvrij schenken?

De belastingdienst maakt onderscheid tussen verschillende relaties. De grootste vrijstelling geldt voor schenkingen aan je kinderen. Daarnaast zijn er ook vrijstellingen voor schenkingen aan kleinkinderen, ouders en andere personen. De hoogte van de vrijstelling verschilt per categorie.

Schenken aan je kinderen

Voor schenkingen aan je kinderen gelden de meest gunstige regels. In 2024 gelden de volgende vrijstellingen:

Reguliere jaarlijkse vrijstelling: € 6.633 (2024). Dit bedrag mag je ieder jaar belastingvrij aan elk van je kinderen schenken.
Eenmalig verhoogde vrijstelling (voor kinderen tussen 18 en 40 jaar): € 31.813 (2024). Dit is een eenmalige vrijstelling die je kind kan gebruiken.
Eenmalig verhoogde vrijstelling voor een dure studie (voor kinderen tussen 18 en 40 jaar): € 66.288 (2024). Deze vrijstelling is specifiek bedoeld voor een dure studie en is aan bepaalde voorwaarden gebonden. Het kind moet de schenking daadwerkelijk aanwenden voor de studie.

Let op: de leeftijd van je kind is cruciaal. De verhoogde vrijstellingen gelden alleen als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is op het moment van de schenking. Als je kind ouder is dan 40, geldt alleen de reguliere jaarlijkse vrijstelling.

Schenken aan andere personen

Ook aan andere personen kun je belastingvrij schenken, maar de vrijstelling is dan aanzienlijk lager:

Jaarlijkse vrijstelling voor overige personen: € 2.658 (2024). Dit geldt voor schenkingen aan bijvoorbeeld kleinkinderen, ouders, broers, zussen, vrienden of andere familieleden.

De eenmalig verhoogde vrijstelling: de jubelton is verleden tijd

Veel mensen herinneren zich nog de 'jubelton', een eenmalige vrijstelling voor de eigen woning van ruim 100.000 euro. Deze regeling is inmiddels afgeschaft. De huidige eenmalig verhoogde vrijstelling is lager, maar nog steeds aantrekkelijk om bijvoorbeeld een kind te helpen bij het kopen van een huis, het aflossen van een studieschuld of het starten van een eigen bedrijf.

Het is belangrijk om te weten dat de ontvanger (je kind) zelf moet bepalen waar hij of zij de schenking voor gebruikt. Je kunt als ouder niet eisen dat het geld bijvoorbeeld alleen voor een huis wordt gebruikt. Wel is het raadzaam om dit goed te bespreken, zodat je kind de schenking optimaal kan benutten.

Hoe werkt het in de praktijk?

Stel, je wilt je dochter, die 25 jaar is, een bedrag schenken om haar te helpen bij het kopen van een huis. Je kunt haar in 2024 belastingvrij € 31.813 schenken met de eenmalig verhoogde vrijstelling. Daarnaast kun je haar ook nog de reguliere jaarlijkse vrijstelling van € 6.633 schenken. In totaal kan je dochter dus € 38.446 belastingvrij ontvangen.

Als je meer wilt schenken dan de vrijstelling toestaat, moet er schenkbelasting worden betaald. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en de hoogte van het bedrag boven de vrijstelling. De tarieven variëren van 10% tot 40%.

Aandachtspunten en tips

Documentatie: Het is belangrijk om schenkingen goed te documenteren. Leg de afspraken schriftelijk vast, bijvoorbeeld in een schenkingsovereenkomst. Dit is vooral belangrijk bij de eenmalig verhoogde vrijstelling, omdat de belastingdienst kan vragen om bewijs dat de schenking daadwerkelijk is gebruikt voor het doel waarvoor de vrijstelling is verleend.
Spreiding: Overweeg om grotere schenkingen over meerdere jaren te spreiden. Zo kun je optimaal gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstelling en mogelijk schenkbelasting besparen.
Advies: Laat je adviseren door een notaris of belastingadviseur. Zij kunnen je helpen om de beste strategie te bepalen voor jouw specifieke situatie.
Schenkingsakte: Voor sommige schenkingen, zoals schenkingen onder bewind (waarbij je als schenker controle houdt over hoe het geld wordt besteed), is een notariële schenkingsakte verplicht.

Wat als je meer wilt schenken dan de vrijstelling toestaat?

Het is natuurlijk mogelijk dat je meer wilt schenken dan de vrijstellingen toelaten. In dat geval is het belangrijk om te berekenen hoeveel schenkbelasting er verschuldigd is. De tarieven zijn progressief, wat betekent dat ze hoger worden naarmate het bedrag hoger is. Er zijn verschillende manieren om de schenkbelasting te minimaliseren, bijvoorbeeld door de schenking over meerdere jaren te spreiden of door gebruik te maken van een schenkingsakte.

Een alternatief is om te overwegen een lening te verstrekken in plaats van een schenking. Een lening hoeft niet belast te worden, maar het is wel belangrijk om zakelijke voorwaarden te hanteren (zoals een marktconforme rente) om te voorkomen dat de belastingdienst de lening als een verkapte schenking beschouwt.

De rol van de notaris

Een notaris kan je helpen bij het opstellen van een schenkingsakte. Dit is vooral aan te raden bij grotere schenkingen of schenkingen met speciale voorwaarden. De notaris zorgt ervoor dat de schenking juridisch correct wordt vastgelegd en dat er geen onduidelijkheden ontstaan. Bovendien kan de notaris je adviseren over de fiscale aspecten van de schenking en helpen om de schenkbelasting te minimaliseren.

De voordelen van een schenkingsakte

Duidelijkheid: Een schenkingsakte zorgt voor duidelijkheid over de voorwaarden van de schenking.
Bewijslast: Een notariële akte dient als bewijs bij eventuele discussies met de belastingdienst.
Juridische zekerheid: De notaris zorgt ervoor dat de schenking juridisch correct wordt vastgelegd.

Counterpoints: is schenken wel altijd de beste optie?

Hoewel schenken een mooie manier kan zijn om je dierbaren te helpen, is het niet altijd de beste optie. Soms kan het verstandiger zijn om het geld zelf te behouden, bijvoorbeeld als je het nodig hebt voor je eigen oudedagsvoorziening. Het is belangrijk om een goede afweging te maken tussen je eigen financiële situatie en de wensen van je dierbaren.

Een ander punt is dat een schenking invloed kan hebben op eventuele toeslagen of uitkeringen die de ontvanger ontvangt. Het is daarom belangrijk om dit van tevoren goed uit te zoeken. In sommige gevallen kan het verstandiger zijn om de schenking uit te stellen tot een moment waarop de ontvanger geen aanspraak meer maakt op toeslagen of uitkeringen.

Solution-focused: praktische oplossingen

Om de impact van schenkbelasting te minimaliseren, zijn er verschillende strategieën die je kunt overwegen:

Maak optimaal gebruik van de vrijstellingen: Plan je schenkingen zorgvuldig en maak optimaal gebruik van de jaarlijkse en eenmalige vrijstellingen.
Spreid de schenking over meerdere jaren: Door de schenking over meerdere jaren te spreiden, kun je optimaal profiteren van de jaarlijkse vrijstelling.
Overweeg een lening: In plaats van een schenking kun je overwegen een lening te verstrekken.
Raadpleeg een professional: Laat je adviseren door een notaris of belastingadviseur om de beste strategie te bepalen voor jouw situatie.

Het belangrijkste is om goed geïnformeerd te zijn en de mogelijkheden en beperkingen van belastingvrij schenken te begrijpen. Zo kun je ervoor zorgen dat je je dierbaren op een verantwoorde en fiscaal aantrekkelijke manier kunt helpen.

Het is cruciaal om je te realiseren dat belastingwetten veranderen. Controleer daarom jaarlijks de actuele vrijstellingen en tarieven voordat je een schenking doet. Een goed geïnformeerde beslissing is altijd de beste beslissing.

Tot slot, een vraag om over na te denken: Welke stappen ga jij ondernemen om je schenkingen fiscaal optimaal te structureren en je dierbaren te helpen hun dromen te realiseren?