Hoeveel Per Jaar Belastingvrij Schenken

Het schenken van geld of goederen is een veelvoorkomende manier om dierbaren financieel te steunen. Een belangrijke vraag die hierbij opkomt, is: Hoeveel kan ik belastingvrij schenken per jaar? Het antwoord op deze vraag is afhankelijk van diverse factoren, waaronder de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en de specifieke bestemming van de schenking. Dit artikel biedt een uitgebreid overzicht van de vrijstellingen voor schenkbelasting in Nederland, en helpt je te bepalen hoeveel je belastingvrij kunt schenken.

Belangrijkste Vrijstellingen voor Schenkbelasting

De Belastingdienst hanteert jaarlijkse vrijstellingen voor schenkbelasting. Dit betekent dat je tot een bepaald bedrag per jaar belastingvrij kunt schenken aan bepaalde personen. Het is essentieel om deze bedragen te kennen om te voorkomen dat je ontvangers schenkbelasting moeten betalen.

Vrijstellingen voor Kinderen

De meest gangbare vrijstelling is die voor schenkingen aan je eigen kinderen. In 2024 bedraagt deze vrijstelling €6.633. Dit betekent dat je elk kind jaarlijks tot dit bedrag belastingvrij mag schenken. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd, dus het is belangrijk om de actuele bedragen te raadplegen op de website van de Belastingdienst.

Deze vrijstelling geldt per kind, dus als je meerdere kinderen hebt, kun je ieder kind afzonderlijk het vrijgestelde bedrag schenken. Let op: Als je kind getrouwd is in gemeenschap van goederen, valt de schenking in de gemeenschap. Je kunt dit uitsluiten door een uitsluitingsclausule op te nemen in de schenkingsovereenkomst.

Vrijstellingen voor Anderen (Kleinkinderen, Vrienden, Kennissen)

Voor schenkingen aan andere personen dan je kinderen, zoals kleinkinderen, vrienden of kennissen, geldt een lagere vrijstelling. In 2024 bedraagt deze vrijstelling €2.658. Dit is een aanzienlijk lager bedrag dan de vrijstelling voor kinderen, dus het is extra belangrijk om hier rekening mee te houden bij het plannen van schenkingen.

Ook hier geldt dat de vrijstelling per ontvanger is. Je kunt dus aan meerdere personen afzonderlijk het vrijgestelde bedrag schenken. De relatie tot de ontvanger is hierbij cruciaal voor de hoogte van de vrijstelling.

Eenmalig Verhoogde Vrijstelling voor Kinderen: De "Jubelton" Afgeschaft

Voorheen bestond de mogelijkheid van een eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkingen aan kinderen voor een vrij besteedbaar doel. Deze stond ook wel bekend als de "jubelton" en kon oplopen tot ruim €100.000. Deze regeling is in 2023 en 2024 gefaseerd afgebouwd en is per 1 januari 2024 volledig afgeschaft. Het is dus niet meer mogelijk om eenmalig een groot bedrag belastingvrij aan je kind te schenken zonder dat dit bestemd is voor een specifieke reden.

Eenmalig Verhoogde Vrijstelling voor een Eigen Woning

Er bestaat nog wel een eenmalige vrijstelling voor schenkingen aan kinderen (of andere personen, onder bepaalde voorwaarden) voor de aankoop, verbouwing of aflossing van de hypotheek van een eigen woning. In 2024 bedraagt deze vrijstelling €31.813. Dit is een belangrijke mogelijkheid voor ouders die hun kinderen willen helpen bij het betreden van de woningmarkt.

Aan deze vrijstelling zijn wel een aantal voorwaarden verbonden:

• De ontvanger moet de schenking daadwerkelijk gebruiken voor de eigen woning (aankoop, verbouwing, aflossing hypotheek).
• De ontvanger moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking.
• De schenking moet worden aangetoond met bewijsstukken (bijvoorbeeld een koopovereenkomst of een hypotheekakte).
• De schenking moet via de notaris worden vastgelegd, tenzij het een bedrag betreft dat al eerder (belastingvrij) is geschonken en nu pas wordt aangewend voor de eigen woning.

Eenmalig Verhoogde Vrijstelling voor een Dure Studie

Daarnaast bestaat er nog een eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkingen aan kinderen voor een dure studie of opleiding. In 2024 bedraagt deze vrijstelling eveneens €66.288. Deze vrijstelling is bedoeld voor ouders die hun kinderen willen helpen met de kosten van een studie die niet gefinancierd kan worden met studiefinanciering.

Ook hier gelden bepaalde voorwaarden:

• De ontvanger moet de schenking daadwerkelijk gebruiken voor de studie of opleiding.
• De ontvanger moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking.
• De studie of opleiding moet voldoende duur zijn om de verhoogde vrijstelling te rechtvaardigen.

Schenkbelasting Tarieven

Als de schenking hoger is dan de geldende vrijstelling, is er schenkbelasting verschuldigd. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van de hoogte van de schenking.

Voor kinderen en partners gelden lagere tarieven dan voor overige personen. De tarieven zijn progressief, wat betekent dat ze stijgen naarmate de schenking hoger is.

Het is raadzaam om een schenkingsplan op te stellen om te bepalen hoe je optimaal gebruik kunt maken van de vrijstellingen en de schenkbelasting zo laag mogelijk te houden. Een notaris of fiscaal adviseur kan je hierbij helpen.

Praktische Voorbeelden en Data

Voorbeeld 1: Stel, je wilt je dochter (25 jaar) helpen bij de aankoop van een huis. Je kunt haar in 2024 €31.813 belastingvrij schenken, mits ze dit bedrag daadwerkelijk gebruikt voor de aankoop, verbouwing of aflossing van de hypotheek van haar eigen woning.

Voorbeeld 2: Je wilt je kleinzoon (19 jaar) steunen, maar hij heeft geen eigen woning nodig. Je kunt hem in 2024 €2.658 belastingvrij schenken. Als je meer wilt schenken, is er schenkbelasting verschuldigd over het bedrag boven de vrijstelling.

Data: Uit cijfers van de Belastingdienst blijkt dat er jaarlijks voor miljarden euro's aan schenkingen worden gedaan in Nederland. Een groot deel hiervan valt onder de vrijstellingen, maar er wordt ook aanzienlijk veel schenkbelasting betaald. Het is dus belangrijk om je goed te laten informeren over de mogelijkheden en de regels rondom schenken.

Tips voor Optimaal Gebruik van de Vrijstellingen

Spreiding van Schenkingen

Je kunt de schenkingen spreiden over meerdere jaren. Dit kan vooral interessant zijn als je van plan bent een groter bedrag te schenken. Door de schenking te spreiden over bijvoorbeeld twee of drie jaar, kun je optimaal gebruik maken van de jaarlijkse vrijstellingen en de schenkbelasting zo laag mogelijk houden.

Schenken op Papier

Een andere mogelijkheid is om te schenken op papier. Dit betekent dat je het geld niet direct overmaakt, maar vastlegt dat je een bepaald bedrag schuldig bent aan de ontvanger. Over deze schuld betaal je jaarlijks rente. Dit kan een interessante optie zijn als je het geld nog niet direct kunt of wilt missen, maar wel alvast wilt beginnen met het overdragen van vermogen.

Maak Gebruik van een Notaris

Voor grotere schenkingen en complexe situaties is het raadzaam om een notaris in te schakelen. Een notaris kan je helpen bij het opstellen van een schenkingsovereenkomst en je adviseren over de fiscale aspecten van de schenking. Dit kan veel problemen en onduidelijkheden voorkomen.

Conclusie en Call to Action

Het correct toepassen van de vrijstellingen voor schenkbelasting kan aanzienlijk schelen in de uiteindelijke belastingdruk. De regels zijn echter complex en veranderen regelmatig. Het is dus cruciaal om je goed te informeren en eventueel advies in te winnen bij een notaris of fiscaal adviseur.

Neem actie! Bekijk de website van de Belastingdienst voor de meest actuele informatie over de vrijstellingen voor schenkbelasting. Overweeg een gesprek met een notaris of fiscaal adviseur om een persoonlijk schenkingsplan op te stellen. Door je goed voor te bereiden, kun je ervoor zorgen dat je dierbaren optimaal profiteren van je schenkingen, zonder onnodige belastingheffing.