Hoeveel Schenkingen Mag Je Per Jaar Ontvangen

Heb je je ooit afgevraagd hoeveel cadeaus je per jaar mag ontvangen zonder dat de belastingdienst aanklopt? Het is een vraag die veel mensen bezighoudt, zeker als je regelmatig financiële steun krijgt van familie of vrienden. We begrijpen dat het onderwerp schenkbelasting complex kan lijken. Daarom gaan we het hier helder en overzichtelijk uitleggen.

Schenkbelasting: Wat is het precies?

Schenkbelasting is een belasting die geheven wordt over de waarde van schenkingen die je ontvangt. Een schenking is in feite een gift: geld, goederen of andere bezittingen die je krijgt zonder er iets voor terug te hoeven doen. Denk bijvoorbeeld aan een bijdrage aan de aankoop van je eerste huis, een auto, of een geldbedrag voor je studie.

Het idee achter schenkbelasting is dat de overheid ook een deel van de overgedragen waarde wil ontvangen, omdat het in principe een vermogensvermeerdering is die niet door arbeid is verkregen. De belastingdienst heft schenkbelasting om de staatskas te vullen en oneerlijke vermogensverdeling tegen te gaan.

Hoeveel mag je belastingvrij ontvangen?

Gelukkig mag je niet over elke schenking belasting betalen. Er zijn vrijstellingen vastgesteld, bedragen die je belastingvrij mag ontvangen. De hoogte van deze vrijstellingen hangt af van je relatie tot de schenker (degene die de schenking geeft).

De belangrijkste vrijstellingen voor 2024 zijn:

• Kinderen: Je mag van je ouders jaarlijks een bedrag van €6.633 belastingvrij ontvangen (2024).
• Overige personen: Van andere personen (bijvoorbeeld opa, oma, vrienden, etc.) mag je jaarlijks €2.658 belastingvrij ontvangen (2024).

Let op: deze bedragen worden jaarlijks opnieuw vastgesteld en kunnen dus veranderen.

De eenmalig verhoogde vrijstelling: De jubelton is verleden tijd

Tot 2023 bestond er de zogenaamde "jubelton," een eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkingen aan kinderen voor de aankoop van een eigen woning. In 2023 was deze al verlaagd en per 1 januari 2024 is deze afgeschaft. Dat betekent dat je als ouder niet meer eenmalig een groot bedrag belastingvrij aan je kind kunt schenken voor de aankoop van een huis.

Eenmalig verhoogde vrijstelling voor dure studie

Er bestaat nog wel een eenmalige verhoogde vrijstelling voor een dure studie. Je kunt eenmalig een hoger bedrag belastingvrij aan je kind schenken als het kind tussen de 18 en 40 jaar oud is en het geld gebruikt wordt voor een dure studie. In 2024 is deze vrijstelling €66.298. Er zijn wel specifieke voorwaarden aan verbonden, zoals de eis dat de studie minimaal €30.000 per jaar kost.

Wat gebeurt er als je meer ontvangt dan de vrijstelling?

Als de waarde van de schenkingen die je in een jaar ontvangt hoger is dan de geldende vrijstelling, dan moet je over het meerdere schenkbelasting betalen. Het tarief van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tot de schenker en de hoogte van de schenking.

De tarieven voor schenkbelasting variëren tussen de 10% en 40%. Hoe dichter de relatie tot de schenker (bijvoorbeeld ouders) en hoe lager het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt, hoe lager het percentage dat je aan schenkbelasting betaalt.

Voorbeeld: Stel, je ontvangt van je ouders €8.000. De jaarlijkse vrijstelling is €6.633. Over het verschil (€8.000 - €6.633 = €1.367) moet je schenkbelasting betalen. Het exacte percentage hangt af van de actuele tarieven en schijven, die je kunt vinden op de website van de Belastingdienst.

Wie betaalt de schenkbelasting?

In principe is de ontvanger (de begiftigde) verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting. Het is echter gebruikelijk dat de schenker (degene die de schenking doet) de schenkbelasting voor zijn rekening neemt. Dit moet dan wel expliciet in de schenkingsovereenkomst worden vastgelegd.

Hoe geef je een schenking aan bij de Belastingdienst?

Als je een schenking hebt ontvangen die boven de vrijstelling uitkomt, moet je dit aangeven bij de Belastingdienst. Dit doe je door aangifte schenkbelasting in te dienen. Dit kan online via de website van de Belastingdienst. Je hebt hiervoor een DigiD nodig.

Belangrijk: Je moet zelf in de gaten houden of je boven de vrijstelling uitkomt. De Belastingdienst stuurt je hier geen automatische melding van.

Wanneer is een schenking geen schenking?

Niet elke overdracht van geld of goederen wordt gezien als een schenking. Er zijn situaties waarin geen sprake is van een schenking, bijvoorbeeld:

• Normale uitgaven voor levensonderhoud: Ouders die de kosten van levensonderhoud van hun studerende kinderen betalen.
• Giften die vallen onder de normale maatschappelijke betamelijkheid: Kleine cadeautjes voor verjaardagen of feestdagen.
• Betaling van een schuld: Als je een schuld terugbetaalt, is dit geen schenking.

Tips om slim met schenkingen om te gaan

Wil je slim omgaan met schenkingen en schenkbelasting? Hier zijn een paar tips:

• Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen: Verdeel schenkingen over meerdere jaren om onder de vrijstellingsgrenzen te blijven.
• Schenk 'op papier': Je kunt een schenking 'op papier' doen. Dit betekent dat je de schenking vastlegt in een notariële akte, maar het geld pas later daadwerkelijk overmaakt. Je betaalt dan wel al schenkbelasting, maar je kunt hiermee successierechten (erfbelasting) besparen.
• Laat je adviseren: Schakel een notaris of belastingadviseur in voor persoonlijk advies. Zij kunnen je helpen om de beste strategie te bepalen, afgestemd op jouw specifieke situatie.

Veelgestelde vragen (FAQ)

Hoeveel geld mag ik van mijn ouders ontvangen zonder belasting te betalen?

In 2024 is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan kinderen €6.633.

Moet ik aangifte doen als ik een schenking heb ontvangen?

Ja, als de waarde van de schenking hoger is dan de geldende vrijstelling moet je aangifte schenkbelasting doen.

Wie betaalt de schenkbelasting, de schenker of de ontvanger?

In principe is de ontvanger verantwoordelijk, maar het is gebruikelijk dat de schenker de belasting betaalt als dit zo afgesproken is.

Waar vind ik de actuele tarieven en vrijstellingen voor schenkbelasting?

De actuele tarieven en vrijstellingen vind je op de website van de Belastingdienst.

Conclusie

Schenkbelasting is een complex onderwerp, maar met de juiste informatie kun je er slim mee omgaan. Ken de vrijstellingen, plan vooruit en laat je adviseren als je er niet uitkomt. Door je goed te informeren, kun je optimaal profiteren van schenkingen en onnodige belastingheffing voorkomen.

We hopen dat dit artikel je geholpen heeft om meer inzicht te krijgen in de regels rondom schenkingen. Bedenk wel dat dit artikel algemene informatie bevat en geen persoonlijk advies vervangt. Raadpleeg altijd een expert voor jouw specifieke situatie.