Wat Is De Bijtelling Van Mijn Auto

Je hebt een auto van de zaak, een fijne secundaire arbeidsvoorwaarde. Maar dan komt de vraag: wat is die bijtelling nou precies? Het is een onderwerp dat vaak vragen oproept en soms zelfs tot verwarring leidt. Snap je er niets van? Je bent niet de enige! Het is best een ingewikkeld verhaal met regels, percentages en uitzonderingen.

In dit artikel ontrafelen we de bijtelling voor je, zodat je precies weet waar je aan toe bent. We leggen uit wat het is, hoe het berekend wordt en waar je op moet letten. We gaan het stap voor stap doornemen, zodat je aan het eind van dit artikel precies weet wat de bijtelling van jouw auto is en hoe je die kunt optimaliseren.

Wat is Bijtelling?

Bijtelling is simpel gezegd een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet het privégebruik van de auto als een vorm van loon. Ze gaan er vanuit dat je voordeel hebt van het feit dat je geen eigen auto hoeft te kopen of onderhouden. Om dit voordeel te belasten, wordt er een percentage van de cataloguswaarde van de auto bij je inkomen geteld.

Stel je voor: je hebt een prachtige nieuwe auto van de zaak. Je gebruikt 'm niet alleen voor je werk, maar ook om boodschappen te doen, je kinderen naar school te brengen en in het weekend lekker een stuk te gaan rijden. Omdat je de auto dus ook privé gebruikt, vindt de Belastingdienst dat je daarover belasting moet betalen. Dit is de bijtelling.

Hoe wordt de Bijtelling Berekend?

De berekening van de bijtelling is gebaseerd op een paar belangrijke factoren:

De cataloguswaarde van de auto: Dit is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW en BPM.
Het bijtellingspercentage: Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst is geregistreerd.
Je persoonlijke belastingtarief: Het bijtellingsbedrag wordt bij je inkomen opgeteld en vervolgens belast volgens je persoonlijke belastingtarief.

De formule is als volgt:

Bijtelling = Cataloguswaarde x Bijtellingspercentage

Daarna betaal je inkomstenbelasting over dit bedrag, afhankelijk van je belastingschijf.

Bijtellingspercentages in 2024

De bijtellingspercentages kunnen jaarlijks veranderen. In 2024 gelden de volgende percentages:

Volledig elektrische auto’s: 16% over de catalogusprijs tot €30.000. Over het bedrag daarboven geldt het standaardpercentage.
Auto’s met CO2-uitstoot: 22%

Let op: Deze percentages gelden voor auto's die voor het eerst op naam zijn gezet in 2024. Voor auto's die in eerdere jaren op naam zijn gezet, kunnen andere percentages gelden. De bijtellingsregels zijn namelijk vastgelegd voor een periode van 60 maanden (5 jaar) vanaf de eerste dag van de maand volgend op de datum van eerste toelating.

Voorbeeld Berekening

Stel, je hebt een elektrische auto met een cataloguswaarde van €40.000. In 2024 is de bijtelling 16% over de eerste €30.000 en 22% over de resterende €10.000.

Bijtelling over €30.000: €30.000 x 16% = €4.800
Bijtelling over €10.000: €10.000 x 22% = €2.200
Totale bijtelling: €4.800 + €2.200 = €7.000 per jaar

Stel dat je inkomstenbelasting betaalt tegen een tarief van 37,07%. Dan betaal je over die €7.000 aan bijtelling:

€7.000 x 37,07% = €2.594,90 per jaar, oftewel ongeveer €216,24 per maand.

De Rittenregistratie: Bijtelling Vermijden

Er is een manier om de bijtelling te vermijden: door aan te tonen dat je niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de auto van de zaak. Dit doe je door een sluitende rittenregistratie bij te houden.

Een rittenregistratie is een nauwkeurige administratie van al je zakelijke en privé ritten. In deze registratie noteer je onder andere:

De datum
De begin- en eindstand van de kilometerteller
Het vertrek- en aankomstadres
De reden van de rit (zakelijk of privé)
Als het een zakelijke rit betreft: de naam van de relatie die je bezocht

De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de rittenregistratie. Het moet een complete en betrouwbare administratie zijn. Een slordige of onvolledige rittenregistratie kan worden afgekeurd, waardoor je alsnog bijtelling moet betalen.

Tip: Er zijn verschillende apps en systemen beschikbaar die het bijhouden van een rittenregistratie vereenvoudigen. Deze systemen registreren automatisch je ritten, waardoor je minder handmatig hoeft in te vullen en de kans op fouten kleiner wordt.

Uitzonderingen en Bijzondere Situaties

Er zijn een paar uitzonderingen en bijzondere situaties waar je rekening mee moet houden:

Auto ouder dan 15 jaar: Voor auto's die ouder zijn dan 15 jaar geldt een andere berekening. De bijtelling wordt dan berekend over de dagwaarde van de auto in plaats van de cataloguswaarde. Dit kan voordeliger zijn, omdat de dagwaarde vaak lager is dan de cataloguswaarde.
Bestelauto: Voor een bestelauto gelden andere regels als deze hoofdzakelijk is ingericht en bestemd voor goederenvervoer. De regels zijn afhankelijk van of de auto wel of niet (ook) voor privédoeleinden geschikt is.
Verklaring geen privégebruik: Als je kunt aantonen dat je de auto aantoonbaar nooit privé gebruikt, kun je een "Verklaring geen privégebruik auto" aanvragen bij de Belastingdienst. In dat geval hoef je geen bijtelling te betalen, ook al rij je meer dan 500 kilometer per jaar. Dit vereist wel dat je de auto bijvoorbeeld op een afgesloten terrein parkeert en nooit buiten werktijd gebruikt.

Tips om de Bijtelling te Optimaliseren

Er zijn verschillende manieren om de bijtelling te optimaliseren:

Kies een auto met lage CO2-uitstoot: Auto's met een lage CO2-uitstoot hebben een lager bijtellingspercentage. Overweeg een elektrische auto of een plug-in hybride.
Rijd minder dan 500 kilometer privé: Houd een sluitende rittenregistratie bij om aan te tonen dat je niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt.
Overweeg een oudere auto: Voor auto's ouder dan 15 jaar wordt de bijtelling berekend over de dagwaarde.
Maak gebruik van de kilometeradministratie app Dit maakt het vastleggen van jouw gereden kilometers een stuk gemakkelijker.

Conclusie

De bijtelling is een complex, maar belangrijk aspect van het rijden van een auto van de zaak. Door je goed te informeren over de regels en mogelijkheden, kun je ervoor zorgen dat je niet voor verrassingen komt te staan en de bijtelling zo laag mogelijk houdt. Onthoud: een goede voorbereiding is het halve werk! Een sluitende kilometerregistratie kan je veel geld besparen. En als je twijfelt, raadpleeg dan altijd een belastingadviseur.

Hopelijk heeft dit artikel je geholpen om meer inzicht te krijgen in de bijtelling van je auto. Succes!