Fiscale Waarde Auto Bijtelling Berekenen

Ken je dat gevoel? Je hebt eindelijk die mooie leaseauto van de zaak, maar dan komt de bijtelling om de hoek kijken. Het lijkt wel een ondoorgrondelijke jungle van regels en percentages. Je bent niet de enige. Veel ondernemers en werknemers worstelen met de fiscale waarde van hun auto en de bijbehorende bijtelling. Laten we eens kijken hoe we die jungle wat kunnen temmen.

Wat is Bijtelling en Waarom Betaal je het?

Stel je voor: je rijdt privé in een auto van de zaak. De Belastingdienst ziet dat als een vorm van loon. Want je krijgt in feite een extraatje: een auto waarmee je niet alleen voor werk rijdt, maar ook boodschappen kunt doen, op vakantie kunt gaan, noem maar op. Dat extraatje wordt belast, en die belasting heet bijtelling.

Simpel gezegd, de bijtelling is een percentage van de fiscale waarde van je auto dat bij je inkomen wordt opgeteld. Over dat hogere inkomen betaal je dan belasting.

De Fiscale Waarde: De Basis voor de Bijtelling

De fiscale waarde is de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm, zoals die gold op de datum van de eerste toelating tot de weg. Het is dus niet de prijs die je werkgever uiteindelijk voor de auto betaald heeft, bijvoorbeeld door kortingen. Deze catalogusprijs is de basis voor de berekening van je bijtelling. Let op: accessoires die af-fabriek zijn ingebouwd, tellen ook mee voor de fiscale waarde.

Hoe Bereken je de Bijtelling?

De bijtelling berekenen lijkt ingewikkeld, maar met de juiste stappen is het best te doen.

Stap 1: Zoek de Fiscale Waarde op

De fiscale waarde kun je vinden op het kentekenbewijs van de auto. Ook kun je deze opvragen bij de RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) of via online kentekenchecks.

Stap 2: Bepaal het Bijtellingspercentage

Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto én het jaar waarin de auto voor het eerst is geregistreerd. De percentages variëren, maar de meest voorkomende zijn:

• 22% (meestal voor auto's met een hogere CO2-uitstoot, gebaseerd op de actuele wetgeving)
• Percentages lager dan 22% waren in het verleden van toepassing op zuinigere auto's of elektrische auto's, maar deze gunstigere regelingen zijn in veel gevallen niet meer van toepassing op nieuwe auto's. Check altijd de regels die golden op de datum van eerste toelating.

Belangrijk: de bijtellingsregels veranderen regelmatig. Wat vandaag geldt, kan morgen anders zijn. Kijk dus altijd naar de regels die van toepassing waren in het jaar dat de auto voor het eerst is toegelaten tot de weg.

Stap 3: Bereken de Bijtelling

De berekening is simpel:

Bijtelling per jaar = Fiscale waarde x Bijtellingspercentage

Stel, je hebt een auto met een fiscale waarde van €40.000 en het bijtellingspercentage is 22%. Dan is de bijtelling per jaar: €40.000 x 22% = €8.800.

Stap 4: Bereken de Maandelijkse Bijtelling

Om de maandelijkse bijtelling te berekenen, deel je de jaarlijkse bijtelling door 12:

Bijtelling per maand = Jaarlijkse bijtelling / 12

In ons voorbeeld: €8.800 / 12 = €733,33 per maand. Dit bedrag wordt bij je bruto maandsalaris opgeteld. Over dit hogere bruto salaris betaal je vervolgens loonbelasting en premies volksverzekeringen.

Voorbeeld: Een Duidelijke Berekening

Laten we nog eens een voorbeeld nemen. Stel:

• Auto: Volkswagen Golf
• Fiscale waarde: €35.000
• Bijtellingspercentage: 22%

De berekening:

• Jaarlijkse bijtelling: €35.000 x 22% = €7.700
• Maandelijkse bijtelling: €7.700 / 12 = €641,67

De Belastingdienst telt dus €641,67 bij je bruto maandsalaris op. Afhankelijk van je belastingschijf betaal je hierover belasting. Stel, je valt in een schijf van 40%, dan betaal je 40% van €641,67 aan belasting, oftewel €256,67 per maand.

De 500 Kilometer Regeling: Minder of Geen Bijtelling?

Er is één belangrijke uitzondering op de bijtellingsregel: de 500 kilometer regeling. Als je op jaarbasis minder dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak, hoef je geen bijtelling te betalen. De bewijslast ligt wel bij jou. Je moet aantonen dat je daadwerkelijk minder dan 500 kilometer privé hebt gereden.

Hoe Bewijs je Minder dan 500 Kilometer Privé?

Dit kan bijvoorbeeld door een sluitende rittenregistratie. Hierin noteer je nauwkeurig elke rit die je maakt, met de volgende informatie:

• Datum
• Begin- en eindtijd
• Begin- en eindstand van de kilometerteller
• Adres van vertrek en aankomst
• Reden van de rit (zakelijk of privé)
• Als het een zakelijke rit is: naam van de klant of relatie

De Belastingdienst stelt hoge eisen aan de rittenregistratie. Zorg ervoor dat deze volledig, correct en betrouwbaar is. Een online rittenregistratiesysteem kan hierbij helpen, maar ook een Excel-sheet is toegestaan (mits correct ingevuld).

Counterpoints: Is Bijtelling Altijd Negatief?

Veel mensen zien bijtelling als een last, en dat is het in zekere zin ook. Maar er zijn ook voordelen aan een auto van de zaak. Denk aan:

• Je hoeft geen eigen auto aan te schaffen.
• Onderhoud, verzekering en reparaties worden door je werkgever betaald.
• Je rijdt vaak in een relatief nieuwe en veilige auto.

Uiteindelijk is het een afweging. De bijtelling is een kostenpost, maar het gemak en de voordelen van een auto van de zaak kunnen dit compenseren.

Oplossingen en Tips om Bijtelling te Beperken

Hoe kun je de bijtelling zo laag mogelijk houden?

• Kies een zuinige auto: Auto's met een lage CO2-uitstoot hebben vaak een lager bijtellingspercentage (hoewel dit voordeel steeds kleiner wordt).
• Rijd minder privé: Probeer zoveel mogelijk zakelijke kilometers te maken en privé kilometers te vermijden.
• Overweeg een elektrische auto: Hoewel de bijtelling op elektrische auto's de afgelopen jaren is gestegen, is deze vaak nog steeds lager dan die van auto's met een verbrandingsmotor.
• Houd een sluitende rittenregistratie bij: Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen.
• Bespreek je vervoersbehoefte met je werkgever: Misschien zijn er alternatieven, zoals een reiskostenvergoeding of een fiets van de zaak.

De Impact van Bijtelling op Je Netto Inkomen

Het is belangrijk om te begrijpen dat de bijtelling invloed heeft op je netto inkomen. De bijtelling verhoogt je bruto inkomen, waardoor je meer belasting betaalt. De daadwerkelijke impact op je netto salaris hangt af van je belastingschijf. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger de belasting die je betaalt over de bijtelling.

Bijtelling en Veranderingen in Wetgeving

De bijtellingsregels zijn constant in beweging. De overheid past de regels regelmatig aan om zuiniger rijden te stimuleren en de verkoop van elektrische auto's te bevorderen. Het is daarom cruciaal om op de hoogte te blijven van de actuele wetgeving. Raadpleeg de website van de Belastingdienst of win advies in bij een fiscaal adviseur.

Samenvatting en Conclusie

De bijtelling is een complex onderwerp, maar hopelijk heb je nu een beter beeld van wat het is, hoe je het berekent en hoe je het eventueel kunt beperken. Onthoud dat de fiscale waarde, het bijtellingspercentage en je privégebruik de belangrijkste factoren zijn.

Heb je nu een beter idee van hoe je jouw specifieke situatie moet aanpakken? Welke stappen ga je zetten om je bijtelling te optimaliseren?