Hoe Bereken Je Bijtelling Auto 2024

Autorijden, zeker in de huidige tijd, kan een complexe zaak zijn. Naast de aanschafprijs, verzekering en brandstofkosten komt er nog een factor om de hoek kijken waar veel zakelijke rijders mee te maken krijgen: de bijtelling. En dan specifiek, de bijtelling auto in 2024. Begrijpen hoe dit werkt is essentieel om onaangename verrassingen te voorkomen. Laten we eerlijk zijn, wie houdt er nou van onverwachte kosten?

Veel ondernemers en werknemers die een auto van de zaak rijden, gebruiken deze ook privé. En die privégebruik wordt gezien als een vorm van inkomen door de Belastingdienst, waarover belasting betaald moet worden. Dat is de essentie van de bijtelling. In dit artikel gaan we dieper in op de berekening, de regels en waar je op moet letten in 2024, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Wat is Bijtelling Eigenlijk?

Simpel gezegd is de bijtelling een bedrag dat wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als loon in natura. Het doel is om het privévoordeel dat je hebt van het gebruik van een zakelijke auto te belasten.

Zonder bijtelling zou je in principe gratis privé kunnen rijden met een auto die door je werkgever of onderneming wordt betaald. De bijtelling compenseert dit voordeel en zorgt ervoor dat er belasting wordt geheven over het privégebruik.

Wanneer krijg je te maken met bijtelling?

De cruciale factor is het aantal privékilometers dat je per jaar rijdt. Als je aantoonbaar minder dan 500 kilometer privé rijdt, kun je een Verklaring geen privégebruik auto aanvragen bij de Belastingdienst. Dit is een belangrijke stap om de bijtelling te voorkomen. Zorg ervoor dat je een sluitende kilometerregistratie bijhoudt om dit aan te tonen!

Maar, zodra je de 500 kilometer overschrijdt, ben je verplicht om bijtelling te betalen. De hoogte van de bijtelling wordt dan berekend over de cataloguswaarde van de auto.

De Berekening van de Bijtelling in 2024

De berekening van de bijtelling is gebaseerd op een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage is vastgesteld door de overheid en kan variëren afhankelijk van het type auto (bijvoorbeeld een volledig elektrische auto). Voor de meeste auto's geldt in 2024 een standaard bijtellingspercentage.

De formule is als volgt:

Bijtelling = Cataloguswaarde van de auto x Bijtellingspercentage

Voorbeeld: Stel, je rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en het bijtellingspercentage is 22%. Dan is de jaarlijkse bijtelling: €40.000 x 0,22 = €8.800. Dit bedrag wordt opgeteld bij je bruto jaarinkomen, waardoor je meer belasting betaalt.

Cataloguswaarde: Wat is dat precies?

De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto, inclusief BTW en BPM (Belasting Personenauto's en Motorrijwielen). Het is dus de prijs die de auto had toen deze nieuw uit de fabriek kwam. Accessoires die achteraf zijn ingebouwd, worden *niet* meegerekend in de cataloguswaarde.

Het Bijtellingspercentage in 2024

Het bijtellingspercentage is een cruciaal element in de berekening. Dit percentage wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid en kan verschillen, afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. Auto's met een lage of geen CO2-uitstoot (zoals elektrische auto's) profiteren vaak van een lager bijtellingspercentage.

Belangrijk: Controleer altijd de actuele bijtellingspercentages voor 2024 op de website van de Belastingdienst of raadpleeg een fiscaal adviseur. De percentages kunnen immers wijzigen.

Elektrische Auto's en de Bijtelling

De overheid stimuleert elektrisch rijden, en dat zie je terug in de bijtellingsregels. Elektrische auto's profiteren doorgaans van een lager bijtellingspercentage dan auto's met een verbrandingsmotor. Dit maakt het financieel aantrekkelijker om te kiezen voor een elektrische auto als zakelijke auto.

Voorbeeld: Stel dat het standaard bijtellingspercentage 22% is, maar voor volledig elektrische auto's geldt een percentage van bijvoorbeeld 16% tot een bepaald bedrag. Dit kan aanzienlijk schelen in de maandelijkse kosten. Echter, ook hier geldt dat er vaak een maximum catalogusprijs is waarover het lagere percentage geldt. Boven dat bedrag geldt dan weer het reguliere percentage.

Let op de Datum Eerste Toelating (DET)

De bijtellingsregels die gelden voor een auto, zijn afhankelijk van de Datum Eerste Toelating (DET). Dit is de datum waarop de auto voor het eerst op kenteken is gezet. De regels die golden op de DET-datum blijven in principe 60 maanden van kracht. Na die 60 maanden kunnen de bijtellingsregels veranderen.

Dit betekent dat als je in 2024 een auto rijdt die al een paar jaar oud is, de bijtellingsregels van het jaar van de DET van toepassing zijn, en niet per se de regels van 2024.

Bijtelling Vermijden: De 500 Kilometer Regel

De enige manier om de bijtelling te voorkomen, is door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden met de zakelijke auto. Dit vereist een nauwkeurige kilometerregistratie.

Kilometerregistratie: Zo doe je het goed

Een goede kilometerregistratie is essentieel om aan te tonen dat je minder dan 500 kilometer privé hebt gereden. De Belastingdienst stelt eisen aan deze registratie. Het is belangrijk om de volgende gegevens bij te houden:

• Datum
• Begin- en eindstand van de kilometerteller
• Gereden route
• Zakelijk of privé karakter van de rit
• Naam van de klant of relatie (indien zakelijk)
• Het exacte adres van vertrek en bestemming.

Je kunt een papieren rittenregistratie bijhouden, maar er zijn ook diverse elektronische rittenregistratiesystemen beschikbaar die het proces automatiseren. Deze systemen maken het makkelijker om een sluitende administratie te voeren en de kans op fouten te minimaliseren.

Verklaring geen privégebruik: Aanvragen en Bewaren

Als je zeker weet dat je de 500 kilometer niet overschrijdt, kun je een Verklaring geen privégebruik auto aanvragen bij de Belastingdienst. Deze verklaring zorgt ervoor dat er geen bijtelling wordt ingehouden. Zorg ervoor dat je de kilometerregistratie altijd bij de hand hebt, mocht de Belastingdienst een controle uitvoeren.

Praktische Tips en Aandachtspunten voor 2024

• Controleer het bijtellingspercentage: Kijk op de website van de Belastingdienst voor de actuele bijtellingspercentages voor 2024 en de specifieke regels voor elektrische auto's.
• Wees nauwkeurig met de kilometerregistratie: Houd een sluitende kilometerregistratie bij, of je nu een papieren of elektronisch systeem gebruikt.
• Vraag een Verklaring geen privégebruik aan: Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt, vraag dan tijdig de verklaring aan bij de Belastingdienst.
• Houd rekening met de DET: De bijtellingsregels zijn afhankelijk van de Datum Eerste Toelating van de auto.
• Overweeg een elektrische auto: Als je de mogelijkheid hebt, overweeg dan een elektrische auto om te profiteren van een lager bijtellingspercentage.
• Raadpleeg een fiscaal adviseur: Bij twijfel is het altijd verstandig om een fiscaal adviseur te raadplegen. Zij kunnen je helpen met een persoonlijke beoordeling van je situatie.

De bijtelling auto in 2024 kan ingewikkeld lijken, maar met de juiste informatie en een goede voorbereiding kun je onaangename verrassingen voorkomen. Door de regels te begrijpen en de juiste stappen te nemen, kun je optimaal profiteren van je zakelijke auto zonder onnodig veel belasting te betalen. Succes!