Over Welk Bedrag Betaal Je Bijtelling

Rijdt u in een auto van de zaak die u ook privé gebruikt? Dan krijgt u te maken met bijtelling. Dit is een bedrag dat bij uw inkomen wordt opgeteld, omdat de Belastingdienst het privégebruik van de auto als een vorm van loon ziet. Maar over welk bedrag betaalt u die bijtelling nu precies? En hoe wordt dit berekend? Deze vragen beantwoorden we in dit artikel, zodat u precies weet waar u aan toe bent.

Wat is bijtelling precies?

Bijtelling is een extra belasting die u betaalt als u meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met uw zakelijke auto. De Belastingdienst gaat er dan van uit dat u de auto ook voor privédoeleinden gebruikt, en beschouwt dit als een vorm van inkomen waarover belasting betaald moet worden. Het doel van de bijtelling is om een fair speelveld te creëren tussen mensen die een auto van de zaak hebben en mensen die een privéauto gebruiken.

De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto. Dit is de oorspronkelijke nieuwprijs van de auto inclusief BTW, BPM (Belasting Personenauto's en Motorrijwielen) en accessoires die door de fabrikant of importeur zijn aangebracht vóórdat de auto op kenteken is gezet. De cataloguswaarde is dus niet de huidige waarde van de auto.

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De hoogte van de bijtelling wordt berekend aan de hand van een percentage van de cataloguswaarde. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet.

Tot voor kort waren er verschillende bijtellingspercentages, afhankelijk van de CO2-uitstoot. Auto's met een lage of geen CO2-uitstoot (bijvoorbeeld volledig elektrische auto's) hadden een lager bijtellingspercentage dan auto's met een hogere CO2-uitstoot. Echter, de overheid heeft in de afgelopen jaren de regels omtrent bijtelling aangepast. In de meeste gevallen geldt nu één standaard bijtellingspercentage van 22% voor auto's die voor het eerst op kenteken zijn gezet na 2016. Er kunnen nog uitzonderingen gelden voor specifieke situaties of oudere auto's, maar het is belangrijk om te weten dat de regels regelmatig veranderen.

Een voorbeeld:

Stel, u rijdt in een auto met een cataloguswaarde van €40.000.
Het bijtellingspercentage is 22%.
De jaarlijkse bijtelling is dan €40.000 x 22% = €8.800.

Dit bedrag (€8.800) wordt bij uw bruto jaarsalaris opgeteld. Over dit verhoogde inkomen betaalt u vervolgens inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen. Het daadwerkelijke bedrag dat u netto aan bijtelling betaalt, is afhankelijk van uw belastingschijf. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het belastingpercentage, en dus hoe meer u netto betaalt aan bijtelling.

De rol van de Belastingschijf

De impact van de bijtelling op uw netto inkomen wordt sterk beïnvloed door uw belastingschijf. Iemand in een hogere belastingschijf zal een groter deel van de bijtelling afdragen aan de belastingdienst dan iemand in een lagere schijf. Het is dus belangrijk om inzicht te hebben in uw persoonlijke belastingtarieven om een goed beeld te krijgen van de werkelijke kosten van de bijtelling.

Wanneer betaalt u géén bijtelling?

Er is één belangrijke uitzondering op de bijtelling: als u kunt aantonen dat u niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met uw zakelijke auto. Dit moet u bewijzen door middel van een sluitende rittenregistratie. Een rittenregistratie is een overzicht van al uw gereden kilometers, waarin u per rit noteert:

De datum
Het begin- en eindpunt van de rit
De gereden route (indien van toepassing)
De kilometerstand bij vertrek en aankomst
Het zakelijke of privé karakter van de rit

De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de rittenregistratie. Het moet een compleet en onvervalst overzicht zijn. Als u niet aan deze eisen voldoet, kan de Belastingdienst de rittenregistratie afwijzen en alsnog bijtelling opleggen.

Alternatieven voor de Rittenregistratie

Naast een handmatige rittenregistratie, zijn er ook elektronische systemen beschikbaar die automatisch uw kilometers registreren. Deze systemen maken gebruik van GPS-technologie en kunnen een nauwkeuriger en betrouwbaarder overzicht bieden dan een handmatige registratie. Let er wel op dat het systeem aan de eisen van de Belastingdienst voldoet.

Bijtelling en elektrische auto's

Zoals eerder vermeld, hebben auto's met een lage of geen CO2-uitstoot (zoals volledig elektrische auto's) in het verleden geprofiteerd van een lager bijtellingspercentage. Dit was een stimulans van de overheid om de aanschaf van elektrische auto's te bevorderen. Echter, dit voordeel is in de loop der jaren afgebouwd. Voor auto's die na 2016 op kenteken zijn gezet, geldt vaak het standaard bijtellingspercentage van 22%, ook voor elektrische auto's. Controleer altijd de actuele regelgeving, aangezien deze regelmatig verandert.

Tips om bijtelling te vermijden of te verminderen

Hier zijn enkele tips om bijtelling te vermijden of te verminderen:

Rijd minder dan 500 kilometer per jaar privé: Houd een nauwkeurige rittenregistratie bij om dit aan te tonen.
Kies een zuinige auto: Hoewel het standaard percentage vaak geldt, kan het nog steeds van belang zijn voor oudere auto's of specifieke regelingen.
Overweeg een andere mobiliteitsoplossing: Denk aan een privéauto voor privégebruik en een zakelijke auto alleen voor zakelijke ritten, of het gebruik van openbaar vervoer.
Maak gebruik van de 'verklaring geen privégebruik auto': Met deze verklaring geeft u aan de Belastingdienst door dat u geen privégebruik maakt van de auto. U moet dit dan wel kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie.

Conclusie

De bijtelling is een complex onderwerp, maar het is essentieel om te begrijpen als u in een auto van de zaak rijdt. Door te weten over welk bedrag u bijtelling betaalt (de cataloguswaarde), hoe het percentage wordt berekend, en wanneer u geen bijtelling hoeft te betalen, kunt u verrassingen voorkomen en mogelijk besparen op uw belasting. Houd de actuele regelgeving in de gaten, aangezien deze regelmatig verandert. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur voor persoonlijk advies.

Onthoud dat de sleutel tot het beheersen van de bijtelling ligt in een goede administratie en een weloverwogen keuze van uw zakelijke auto. Door de juiste stappen te ondernemen, kunt u de impact van de bijtelling op uw financiële situatie minimaliseren.