Van Een Vof Naar Een Bv

Stel je voor: je hebt een bloeiende eenmanszaak of VOF. Je bent hard aan het werk, de omzet groeit en je bent trots op wat je hebt bereikt. Maar... er knaagt iets. Die persoonlijke aansprakelijkheid, de belastingdruk, misschien zelfs de beperkte mogelijkheden tot financiering. Je denkt eraan: is het tijd voor de volgende stap? Overwegen om van je VOF of eenmanszaak een BV te maken?

Veel ondernemers herkennen dit. De overstap van een VOF (Vennootschap Onder Firma) of eenmanszaak naar een BV (Besloten Vennootschap) is een belangrijke beslissing met grote gevolgen. Deze verandering kan kansen bieden, maar brengt ook uitdagingen met zich mee. Dit artikel is bedoeld om je te helpen bij het maken van een weloverwogen keuze. We bespreken de belangrijkste aspecten, van de voor- en nadelen tot de praktische stappen die je moet zetten.

Waarom zouden ondernemers een overstap overwegen?

Er zijn verschillende redenen waarom je zou kunnen overwegen om je VOF of eenmanszaak om te zetten in een BV. De meest voorkomende zijn:

1. Beperking van aansprakelijkheid

Dit is misschien wel de belangrijkste reden voor veel ondernemers. In een VOF of eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van de onderneming. Dat betekent dat schuldeisers beslag kunnen leggen op je privévermogen. Bij een BV is dat anders. De BV is een rechtspersoon, wat betekent dat de BV zelf aansprakelijk is voor de schulden. Jouw privévermogen blijft in principe buiten schot. Uit onderzoek van de Kamer van Koophandel blijkt dat *aansprakelijkheid* vaak de nummer één reden is voor ondernemers om over te stappen.

Voorbeeld: Stel, je VOF gaat failliet door een onverwachte economische crisis. Met een VOF kan de curator beslag leggen op je huis en spaargeld om de schulden van de VOF te betalen. Met een BV is je privévermogen in principe beschermd.

2. Fiscale voordelen

Hoewel het op het eerste gezicht misschien niet zo lijkt, kan een BV fiscaal voordeliger zijn, zeker bij een hogere winst. De belastingtarieven voor de vennootschapsbelasting (voor BV's) kunnen gunstiger zijn dan de inkomstenbelasting (voor eenmanszaken en VOF's), afhankelijk van de winst. Bovendien biedt een BV meer mogelijkheden voor fiscaal optimalisatie, zoals het uitkeren van dividend.

Belangrijk: Laat je altijd adviseren door een fiscalist om te bepalen of een BV in jouw specifieke situatie fiscaal voordeliger is. De belastingwetgeving is complex en verandert regelmatig.

3. Professionelere uitstraling

Een BV kan een professioneler imago uitstralen naar klanten, leveranciers en investeerders. Het is vaak makkelijker om leningen aan te trekken of investeerders te vinden met een BV, omdat het gezien wordt als een stabielere en betrouwbaardere ondernemingsvorm.

Voorbeeld: Als je wilt deelnemen aan grote aanbestedingen, wordt vaak gevraagd om een BV te zijn. Een BV geeft opdrachtgevers meer vertrouwen in je financiële stabiliteit en professionaliteit.

4. Mogelijkheden tot vermogensopbouw

Binnen een BV is het mogelijk om vermogen op te bouwen dat niet direct belast wordt in de inkomstenbelasting. Dit kan interessant zijn voor pensioenopbouw of toekomstige investeringen. Je kunt bijvoorbeeld pensioen in eigen beheer opbouwen of een holdingstructuur creëren om vermogen te beschermen.

5. Makkelijker overdraagbaar

Een BV is makkelijker overdraagbaar dan een VOF of eenmanszaak. De aandelen van een BV kunnen verkocht of overgedragen worden, wat een soepelere overdracht van de onderneming mogelijk maakt. Dit is vooral relevant als je in de toekomst je bedrijf wilt verkopen of overdragen aan bijvoorbeeld je kinderen.

De nadelen van een BV

Natuurlijk zijn er ook nadelen verbonden aan het omzetten van je VOF of eenmanszaak naar een BV. Het is belangrijk om deze nadelen goed in overweging te nemen:

1. Meer administratieve lasten

Een BV brengt meer administratieve verplichtingen met zich mee dan een VOF of eenmanszaak. Je bent verplicht om een jaarrekening te deponeren bij de Kamer van Koophandel en je moet voldoen aan de eisen van de vennootschapsbelasting. Dit betekent dat je meer tijd en geld kwijt bent aan administratie en accountantskosten.

Tip: Overweeg om een goede boekhouder of accountant in te schakelen om je te helpen met de administratieve verplichtingen. Dit bespaart je tijd en voorkomt fouten.

2. Hogere oprichtingskosten

De oprichting van een BV is duurder dan het inschrijven van een VOF of eenmanszaak. Je moet naar een notaris om de statuten van de BV vast te leggen en de BV in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. De kosten hiervoor kunnen variëren, maar reken op minimaal enkele honderden euro's.

3. Dubbele belastingheffing

Bij een BV kan sprake zijn van dubbele belastingheffing. De BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst en jij betaalt inkomstenbelasting over het salaris dat je vanuit de BV ontvangt. Als je dividend uitkeert, betaal je daarover ook nog eens dividendbelasting.

4. Meer formaliteiten

Een BV kent meer formaliteiten dan een VOF of eenmanszaak. Je moet bijvoorbeeld aandeelhoudersvergaderingen houden en notulen bijhouden. Ook moet je voldoen aan de eisen van goed bestuur.

De overstap: praktische stappen

Als je besloten hebt om je VOF of eenmanszaak om te zetten in een BV, zijn er een aantal stappen die je moet zetten:

1. Raadpleeg een adviseur: Laat je adviseren door een fiscalist, accountant en eventueel een notaris. Zij kunnen je helpen bij het maken van de juiste beslissingen en het opzetten van de BV.
2. Kies een naam: Bedenk een goede naam voor je BV en controleer of deze nog beschikbaar is bij de Kamer van Koophandel.
3. Stel statuten op: De statuten van de BV moeten worden vastgelegd bij een notaris. In de statuten staan onder andere de naam, de zetel, het doel en de aandelenverdeling van de BV.
4. Schrijf de BV in bij de Kamer van Koophandel: Na het vastleggen van de statuten moet je de BV inschrijven bij de Kamer van Koophandel.
5. Open een bankrekening: Open een zakelijke bankrekening op naam van de BV.
6. Breng de onderneming in: Je kunt je bestaande onderneming inbrengen in de BV. Dit kan via een activa-passiva transactie of via een ruisende of geruisloze inbreng. Laat je hierover adviseren door een fiscalist.
7. Meld je aan bij de Belastingdienst: Meld de BV aan bij de Belastingdienst voor de vennootschapsbelasting en de omzetbelasting.

Ruisende of geruisloze inbreng: wat is het verschil?

Bij het inbrengen van je onderneming in de BV, heb je de keuze tussen een ruisende of geruisloze inbreng. Wat is het verschil?

Ruisende inbreng

Bij een ruisende inbreng wordt de onderneming tegen actuele waarde ingebracht. Dit betekent dat eventuele stille reserves in de onderneming worden afgerekend met de Belastingdienst. Het voordeel is dat de BV de ingebrachte activa kan afschrijven tegen de actuele waarde.

Geruisloze inbreng

Bij een geruisloze inbreng wordt de onderneming ingebracht tegen de boekwaarde. Er hoeft geen belasting te worden betaald over de stille reserves. Het nadeel is dat de BV de ingebrachte activa niet opnieuw kan afschrijven.

Welke optie het beste is, hangt af van je specifieke situatie. Laat je hierover goed adviseren!

Conclusie: Een weloverwogen beslissing

De overstap van een VOF of eenmanszaak naar een BV is een belangrijke stap met grote gevolgen. Er zijn duidelijke voordelen, zoals de beperking van aansprakelijkheid en de fiscale mogelijkheden, maar ook nadelen, zoals de hogere administratieve lasten en de dubbele belastingheffing. Het is cruciaal om de voor- en nadelen goed af te wegen en je te laten adviseren door experts. Denk goed na over je persoonlijke situatie, je ambities en je risicobereidheid. Alleen dan kun je een weloverwogen beslissing nemen die past bij jouw onderneming en jouw toekomst.

Onthoud: Deze informatie is algemeen van aard. Win altijd specifiek advies in bij een deskundige voordat je beslissingen neemt over de structuur van je onderneming.