Vanaf Welk Bedrag Moet Je Vermogensbelasting Betalen

Zit je er ook weleens over na te denken hoeveel belasting je eigenlijk betaalt over je spaargeld en beleggingen? Veel mensen vinden het lastig om te begrijpen wanneer vermogensbelasting van toepassing is en hoe dat precies werkt. Het is een vraag die vaak opkomt, zeker in tijden van economische veranderingen en veranderende belastingregels. Geen zorgen, in dit artikel leggen we het helder en duidelijk uit, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Wat is Vermogensbelasting precies?

Vermogensbelasting, officieel bekend als belasting in box 3 van de inkomstenbelasting, is de belasting die je betaalt over je vermogen. Dit vermogen omvat meer dan alleen je spaargeld. Denk hierbij aan:

• Spaarrekeningen
• Beleggingen (aandelen, obligaties, beleggingsfondsen)
• Onroerend goed (zoals een tweede huis, dat niet je hoofdverblijf is)
• Overige bezittingen (zoals een erfenis of schenking)

De overheid gaat ervan uit dat je over dit vermogen een bepaald rendement behaalt. Over dit veronderstelde rendement betaal je belasting. Het is dus niet zo dat je belasting betaalt over de daadwerkelijke rente of winst die je maakt, maar over een percentage dat de overheid vaststelt.

Vanaf Welk Bedrag Betaal Je Vermogensbelasting?

Hier komt de cruciale vraag: vanaf welk bedrag moet je nou eigenlijk vermogensbelasting betalen? Gelukkig is er een heffingsvrij vermogen. Dit is het deel van je vermogen waarover je geen belasting betaalt. De hoogte van dit heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks vastgesteld en kan dus variëren.

Voor 2024 is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op €57.000 per persoon. Dit betekent dat als je vermogen lager is dan dit bedrag, je geen belasting in box 3 hoeft te betalen. Voor partners geldt een dubbel bedrag, dus €114.000.

Let op: Het gaat hier om je totale vermogen, dus al je spaargeld, beleggingen, en andere bezittingen bij elkaar opgeteld, minus eventuele schulden (zie verderop).

Voorbeeld:

Stel, je hebt €40.000 op een spaarrekening staan en €10.000 aan aandelen. Je totale vermogen is dan €50.000. Omdat dit bedrag onder het heffingsvrij vermogen van €57.000 ligt, hoef je geen vermogensbelasting te betalen.

Hoe wordt de Vermogensbelasting Berekend?

Als je vermogen hoger is dan het heffingsvrij vermogen, dan betaal je belasting over het deel dat boven dit bedrag uitkomt. De belasting wordt berekend aan de hand van een forfaitair rendement. Dit is een percentage dat de overheid vaststelt en dat afhangt van de omvang van je vermogen.

In 2024 wordt er gewerkt met verschillende schijven, waarbij voor elke schijf een ander forfaitair rendement geldt. Dit is bedoeld om aan te sluiten bij de realiteit van de rendementen die mensen daadwerkelijk behalen. Echter, de berekening van de belasting in box 3 is complex en is de afgelopen jaren onderwerp van veel discussie geweest, onder andere vanwege gerechtelijke uitspraken die de oude berekeningsmethode onrechtvaardig vonden. De overheid werkt aan een nieuw stelsel gebaseerd op werkelijk behaald rendement, maar dit is nog niet ingevoerd.

Momenteel (2024) geldt het volgende: De belasting in box 3 bedraagt 36% over het forfaitair rendement. Dit betekent dat je effectief een percentage van je vermogen aan belasting betaalt. Het forfaitaire rendement wordt gebaseerd op een mix van spaar-, beleggings- en schuldenrendementen. Hierdoor is het ingewikkeld om exact uit te rekenen wat het forfaitaire rendement is, maar de Belastingdienst geeft hiervoor hulpmiddelen op hun website.

Voorbeeld:

Stel, je hebt een vermogen van €80.000. Het deel boven het heffingsvrij vermogen is dan €23.000 (€80.000 - €57.000). De belasting wordt dan berekend over dit bedrag van €23.000, op basis van het forfaitair rendement. We gaan er even vanuit dat de fictieve rendement op dit deel €5% is. Dan betaal je dus 36% belasting over 5% van €23.000 = €414.

Schulden en Vermogensbelasting

Het is belangrijk om te weten dat je schulden kunt aftrekken van je vermogen. Dit betekent dat als je schulden hebt, je minder vermogensbelasting hoeft te betalen.

Niet alle schulden zijn aftrekbaar. Het gaat voornamelijk om schulden die je bent aangegaan voor de aanschaf van bezittingen die onder box 3 vallen. Denk hierbij aan:

• Een consumptieve lening
• Een schuld voor de aankoop van een tweede woning

De eerste €3.400 aan schulden (voor 2024) is niet aftrekbaar. Voor fiscale partners is dit het dubbele bedrag. Dit wordt het drempelbedrag genoemd. Alleen het deel van de schulden dat boven dit drempelbedrag uitkomt, mag je aftrekken van je vermogen.

Voorbeeld:

Je hebt een spaarrekening van €70.000 en een schuld van €5.000. Eerst trek je het drempelbedrag van €3.400 van je schuld af: €5.000 - €3.400 = €1.600. Dit bedrag mag je vervolgens aftrekken van je spaarrekening: €70.000 - €1.600 = €68.400. Je vermogen voor de vermogensbelasting is dus €68.400. Je betaalt dus belasting over €68.400 - €57.000 = €11.400.

Tips om Vermogensbelasting te Beperken

Hoewel vermogensbelasting onvermijdelijk kan zijn, zijn er een aantal dingen die je kunt doen om de belasting te beperken:

• Maak gebruik van het heffingsvrij vermogen: Zorg ervoor dat je, indien mogelijk, je vermogen onder het heffingsvrij vermogen houdt. Dit kan bijvoorbeeld door een deel van je spaargeld te gebruiken voor aflossing van een hypotheek of consumptieve lening.
• Schenk aan je kinderen: Door (een deel van) je vermogen aan je kinderen te schenken, kun je het vermogen in box 3 verminderen. Let hierbij wel op de schenkbelasting.
• Beleg in fiscaal vriendelijke producten: Er zijn bepaalde beleggingsproducten die fiscaal voordelig zijn, zoals groene beleggingen of beleggingen in een specifiek type fonds.
• Spreid je vermogen: Afhankelijk van de toekomstige belastingregels kan spreiding van vermogen voordelig zijn. Overleg met een financieel adviseur welke strategie voor jou het meest geschikt is.

De Toekomst van Vermogensbelasting

De vermogensbelasting is een onderwerp dat regelmatig in de politiek ter sprake komt. Er zijn plannen om de belastingheffing in box 3 te veranderen, met als doel om meer aan te sluiten bij het daadwerkelijk behaalde rendement. Het is belangrijk om de ontwikkelingen op dit gebied in de gaten te houden, zodat je tijdig kunt inspelen op eventuele veranderingen.

Conclusie: Vermogensbelasting is een complex onderwerp, maar hopelijk heb je nu een beter beeld van wanneer je belasting moet betalen, hoe de belasting wordt berekend, en wat je kunt doen om de belasting te beperken. Blijf je informeren en overweeg professioneel advies om je financiële situatie optimaal te beheren.

Disclaimer: Dit artikel is bedoeld ter informatie en vormt geen persoonlijk financieel advies. Raadpleeg altijd een financieel adviseur voor een advies dat is afgestemd op jouw specifieke situatie.