Vpb Tarief 2022 En 2023

Ben je een ondernemer in Nederland en wil je op de hoogte blijven van de actuele tarieven voor de vennootschapsbelasting? Dan ben je hier aan het juiste adres. Dit artikel biedt een helder en overzichtelijk overzicht van het Vpb-tarief (Vennootschapsbelasting) in 2022 en 2023, en wat dit voor jouw onderneming kan betekenen. We maken het concreet, met relevante informatie en praktische voorbeelden, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Wat is Vennootschapsbelasting (Vpb)?

Voordat we ingaan op de specifieke tarieven, is het belangrijk om te begrijpen wat Vpb precies inhoudt. Vennootschapsbelasting is de belasting die bedrijven betalen over hun belastbare winst. Het is vergelijkbaar met de inkomstenbelasting die particulieren betalen, maar dan voor bedrijven. Deze belasting is van toepassing op onder andere:

Naamloze vennootschappen (NV's)
Besloten vennootschappen (BV's)
Sommige stichtingen en verenigingen

Met andere woorden, als jouw bedrijf winst maakt, moet je over dat deel Vpb afdragen aan de Belastingdienst. Het correct berekenen en tijdig aangeven van de Vpb is essentieel voor een gezonde bedrijfsvoering en om boetes te voorkomen.

Vpb Tarief 2022: Een Overzicht

In 2022 golden de volgende Vpb-tarieven:

Tot een belastbare winst van €395.000: 15%
Over het deel van de belastbare winst boven €395.000: 25,8%

Dit betekent concreet dat als jouw bedrijf in 2022 een winst had van €395.000 of minder, je 15% belasting over die winst betaalde. Waren jullie winst hoger, bijvoorbeeld €500.000, dan betaalde je 15% over de eerste €395.000 en 25,8% over de resterende €105.000.

Voorbeeld:

Stel, BV 'Zonneschijn B.V.' behaalde in 2022 een belastbare winst van €450.000. De Vpb-berekening zou er als volgt uitzien:

15% over €395.000 = €59.250
25,8% over (€450.000 - €395.000) = 25,8% over €55.000 = €14.190
Totale Vpb = €59.250 + €14.190 = €73.440

Zonneschijn B.V. betaalde dus €73.440 aan vennootschapsbelasting over de winst van 2022.

Vpb Tarief 2023: De Wijzigingen

De tarieven voor de vennootschapsbelasting zijn in 2023 veranderd. Dit is belangrijk om te weten, want het heeft direct invloed op de belasting die je moet betalen.

Tot een belastbare winst van €200.000: 19%
Over het deel van de belastbare winst boven €200.000: 25,8%

De belangrijkste verandering is dat de grens voor het lage tarief aanzienlijk is verlaagd, van €395.000 naar €200.000. Daarnaast is het lage tarief verhoogd van 15% naar 19%. Het hoge tarief bleef ongewijzigd op 25,8%.

Wat betekent dit voor jouw bedrijf?

Deze wijziging betekent dat je, als je een winst hebt tussen de €200.000 en €395.000, meer Vpb zult betalen dan in 2022. Bedrijven met een winst onder de €200.000 betalen een hoger percentage (19% in plaats van 15%) maar over een kleiner bedrag.

Voorbeeld:

Laten we nogmaals naar 'Zonneschijn B.V.' kijken. Stel dat de winst in 2023 ook €450.000 bedraagt. De berekening ziet er nu zo uit:

19% over €200.000 = €38.000
25,8% over (€450.000 - €200.000) = 25,8% over €250.000 = €64.500
Totale Vpb = €38.000 + €64.500 = €102.500

Vergelijk dit met de €73.440 in 2022. Zonneschijn B.V. betaalt in 2023 aanzienlijk meer Vpb door de gewijzigde tarieven.

Impact van de Verandering

De verandering in de Vpb-tarieven heeft verschillende gevolgen voor bedrijven:

Hogere belastingdruk voor veel bedrijven: Vooral bedrijven met een winst tussen €200.000 en €395.000 ondervinden een hogere belastingdruk.
Aanpassing van financiële planning: Bedrijven moeten hun financiële planning aanpassen om rekening te houden met de hogere belastinglast. Dit kan betekenen dat ze hun investeringen, dividenduitkeringen of salarissen moeten herzien.
Belang van fiscale optimalisatie: Het wordt nog belangrijker om de fiscale mogelijkheden te benutten om de belastingdruk te verlagen. Denk hierbij aan het optimaal benutten van investeringsaftrek, afschrijvingen en andere fiscale regelingen.

Tips voor het Optimaliseren van je Vpb

Hoewel de tarieven vaststaan, zijn er wel degelijk manieren om je Vpb-positie te optimaliseren. Hier zijn enkele tips:

Maak optimaal gebruik van fiscale regelingen: Nederland kent verschillende fiscale regelingen die je belastingdruk kunnen verlagen, zoals de investeringsaftrek, de research & development aftrek (WBSO), en de afschrijvingen. Zorg ervoor dat je bekend bent met deze regelingen en ze optimaal benut.
Overweeg een fiscale eenheid: Als je meerdere BV's hebt, kan het interessant zijn om een fiscale eenheid te vormen. Hierdoor kun je verliezen van de ene BV verrekenen met de winst van de andere BV, wat de totale Vpb kan verlagen.
Optimaliseer je salarisstructuur: Het is mogelijk om de belastingdruk te verlagen door je salarisstructuur te optimaliseren. Denk bijvoorbeeld aan het uitkeren van dividend in plaats van salaris, of het gebruikmaken van de werkkostenregeling.
Schakel een belastingadviseur in: Een belastingadviseur kan je helpen om je Vpb-positie te optimaliseren en ervoor te zorgen dat je aan alle fiscale verplichtingen voldoet.

Belangrijk: Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingadviseur voor persoonlijk advies dat is afgestemd op jouw specifieke situatie. De fiscale wetgeving is complex en kan regelmatig veranderen.

Samenvatting en Conclusie

De Vpb-tarieven zijn in 2023 gewijzigd ten opzichte van 2022. Het lage tarief is verhoogd naar 19% en de grens is verlaagd naar €200.000. Dit heeft impact op de belastingdruk voor veel bedrijven. Het is belangrijk om je financiële planning hierop aan te passen en de fiscale mogelijkheden optimaal te benutten. Door proactief te zijn en professioneel advies in te winnen, kun je de impact van de Vpb-tarieven op je bedrijf minimaliseren.

We hopen dat dit artikel je een helder inzicht heeft gegeven in de Vpb-tarieven van 2022 en 2023. Onthoud dat goede planning en professioneel advies cruciaal zijn voor een succesvolle bedrijfsvoering. Blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen op het gebied van belastingwetgeving en neem tijdig actie om je Vpb-positie te optimaliseren.

Succes met ondernemen!