Wat Betaal Ik Aan Bijtelling

Ben je in de war over bijtelling? Snap ik. Het kan voelen alsof je een extra belastingaanslag krijgt voor iets wat je eigenlijk als voordeel ziet: een auto van de zaak. Veel ondernemers en werknemers worstelen met dezelfde vraag: wat betaal ik nu precies aan bijtelling? Laten we eens dieper in de materie duiken en de bijtelling ontrafelen, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Wat is Bijtelling Eigenlijk?

Kort gezegd is bijtelling een correctie op je inkomen, die de Belastingdienst toepast als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dat privégebruik als een vorm van loon, waarover je dus belasting moet betalen. Het is een compensatie voor het feit dat je (gedeeltelijk) profiteert van een auto die door je werkgever of bedrijf ter beschikking is gesteld, zonder dat je daar direct voor betaalt.

Waarom bestaat de bijtelling? Simpel: anders zou je privé kilometers 'gratis' rijden op kosten van de zaak. De Belastingdienst wil voorkomen dat dit een belastingvoordeel oplevert.

Hoe wordt de Bijtelling Berekend?

De berekening van de bijtelling is gebaseerd op de cataloguswaarde van de auto en een percentage. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto, hoewel de regels de laatste jaren zijn vereenvoudigd.

De Huidige Bijtellingspercentages (2024)

Voor de meeste auto's geldt in 2024 een standaard bijtellingspercentage van 22%. Dit geldt voor auto's die geen nul-emissie auto's (volledig elektrisch) zijn.

Voor volledig elektrische auto's geldt een verlaagd bijtellingspercentage, tot een bepaalde cataloguswaarde. In 2024 is dit percentage 16%, over een cataloguswaarde tot €30.000. Voor het deel van de cataloguswaarde dat boven de €30.000 uitkomt, geldt het standaard bijtellingspercentage van 22%.

Een voorbeeld: Stel je rijdt een elektrische auto met een cataloguswaarde van €45.000. Over de eerste €30.000 betaal je 16% bijtelling, en over de resterende €15.000 betaal je 22% bijtelling.

De Berekening in Stappen:

1. Bepaal de cataloguswaarde: Dit is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW en BPM.
2. Bepaal het bijtellingspercentage: Kijk of je auto in aanmerking komt voor een verlaagd tarief (bijvoorbeeld een elektrische auto).
3. Bereken de bijtelling op jaarbasis: Vermenigvuldig de cataloguswaarde (of het relevante deel ervan bij elektrische auto's) met het bijtellingspercentage.
4. Bereken de maandelijkse bijtelling: Deel de jaarlijkse bijtelling door 12.
5. Bereken de belasting over de bijtelling: Over dit bedrag betaal je inkomstenbelasting, afhankelijk van je belastingschijf.

Let op: Deze berekening geeft een indicatie. De exacte bijtelling is afhankelijk van je persoonlijke situatie en belastingtarief.

Hoeveel Betaal Je Nu Echt?

Het bijtellingspercentage is niet het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt. Het is het percentage dat wordt toegepast op de cataloguswaarde om de bijtelling te berekenen. Over die bijtelling betaal je vervolgens inkomstenbelasting.

Je effectieve belastingdruk op de bijtelling is afhankelijk van je belastingschijf. Hoe hoger je inkomen, hoe meer belasting je betaalt over de bijtelling. In Nederland kennen we verschillende belastingschijven, dus de belastingdruk kan variëren van ongeveer 37% tot 49,5% (cijfers voor 2024, afhankelijk van je inkomen).

Een voorbeeld: Stel je hebt een bijtelling van €5.000 op jaarbasis. Als je in de hoogste belastingschijf valt, betaal je ongeveer 49,5% van die €5.000 aan belasting, wat neerkomt op €2.475 per jaar. Dit is dus het bedrag dat je uiteindelijk extra aan belasting betaalt door de bijtelling.

Wanneer Betaal Je Geen Bijtelling?

Er is één belangrijke uitzondering: als je kunt aantonen dat je de auto op jaarbasis minder dan 500 kilometer privé rijdt. Dit moet je bewijzen met een sluitende rittenregistratie.

De Rittenregistratie: Je Beste Vriend (of Vijand)

Een goede rittenregistratie is cruciaal als je de bijtelling wilt vermijden. Hierin moet je nauwkeurig bijhouden:

• Datum
• Begin- en eindtijd
• Vertrek- en aankomstadres
• De gereden route (indien afwijkend)
• Het doel van de rit (zakelijk of privé)
• De kilometerstand bij vertrek en aankomst

De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de rittenregistratie. Zorg ervoor dat deze volledig, correct en onveranderlijk is. Er zijn diverse apps en systemen beschikbaar die je hierbij kunnen helpen.

Alternatieven voor de Auto van de Zaak

Als de bijtelling te hoog oploopt, kun je overwegen om de auto van de zaak in te leveren en een kilometervergoeding te ontvangen voor zakelijke kilometers die je met je privéauto rijdt. De maximale onbelaste kilometervergoeding is in 2024 €0,23 per kilometer. Afhankelijk van je situatie kan dit financieel voordeliger zijn.

Een andere optie is het gebruik van openbaar vervoer of een fiets voor zakelijke afspraken. Ook dit kan een aantrekkelijke manier zijn om de bijtelling te vermijden en tegelijkertijd milieubewuster te reizen.

Tips om Bijtelling te Verminderen of Vermijden:

• Overweeg een elektrische auto: Het verlaagde bijtellingspercentage voor elektrische auto's kan een aanzienlijk verschil maken.
• Houd een nauwkeurige rittenregistratie bij: Zo voorkom je bijtelling als je minder dan 500 kilometer privé rijdt.
• Beperk privégebruik: Hoe minder je de auto privé gebruikt, hoe minder bijtelling je betaalt.
• Onderzoek alternatieven: Is een kilometervergoeding of het gebruik van openbaar vervoer een betere optie?
• Laat je adviseren: Een accountant of belastingadviseur kan je helpen de beste keuze te maken in jouw specifieke situatie.

Veelgestelde Vragen over Bijtelling:

Wat gebeurt er als ik van baan wissel?

Als je van baan wisselt, en je hebt geen auto van de zaak meer, dan stopt de bijtelling. Je hoeft dit niet door te geven aan de Belastingdienst; je werkgever regelt dit via de loonadministratie.

Kan ik de bijtelling aftrekken van de belasting?

Nee, de bijtelling is geen aftrekpost. Je betaalt er juist inkomstenbelasting over.

Wat als ik de auto alleen gebruik voor woon-werkverkeer?

Woon-werkverkeer wordt door de Belastingdienst beschouwd als privégebruik. Tenzij je onder de 500 kilometer privégebruik per jaar blijft (inclusief woon-werkverkeer), betaal je bijtelling.

Conclusie: Wees Voorbereid en Informed

De bijtelling is een complex onderwerp, maar hopelijk heb je nu een beter begrip van wat het is, hoe het wordt berekend en hoe je het eventueel kunt verminderen of vermijden. Blijf op de hoogte van de actuele regelgeving, want de wetgeving kan veranderen. Neem de tijd om je situatie te analyseren en de beste keuze te maken voor jouw portemonnee. Een goede voorbereiding is het halve werk!

Disclaimer: Dit artikel is bedoeld ter informatie en is geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingadviseur voor advies dat is afgestemd op jouw specifieke situatie.