Wat Betekent Bijtelling Van Een Auto

Rijdt u in een auto van de zaak, en gebruikt u deze ook privé? Dan komt u waarschijnlijk de term "bijtelling" tegen. Voor veel mensen is het een complex onderwerp, maar het is belangrijk om te begrijpen wat het inhoudt. Dit artikel is bedoeld voor iedereen die een auto van de zaak heeft, of overweegt er een te nemen, en wil weten hoe de bijtelling precies werkt. We leggen het op een heldere en begrijpelijke manier uit, zodat u precies weet waar u aan toe bent.

Wat is bijtelling precies?

Bijtelling is, simpel gezegd, een bedrag dat bij uw belastbaar inkomen wordt opgeteld als u een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dit privégebruik als een vorm van loon in natura. U profiteert immers van de auto, ook buiten werktijd, en daar moet u belasting over betalen.

Waarom is er een bijtelling? De Belastingdienst gaat ervan uit dat als u een auto van de zaak heeft, u deze ook privé gebruikt. Om te voorkomen dat mensen hun privégebruik zouden verzwijgen, is de bijtelling in het leven geroepen. Het is een eenvoudige manier om te zorgen dat iedereen belasting betaalt over het voordeel dat ze van de auto hebben.

Het is belangrijk te beseffen dat de bijtelling niet geldt als u de auto uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt. In dat geval moet u dit wel kunnen aantonen, bijvoorbeeld met een sluitende rittenregistratie.

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De berekening van de bijtelling is gebaseerd op de cataloguswaarde van de auto en een percentage. De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto, inclusief btw en bpm. Het percentage wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid en is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto.

De standaard bijtelling: 22%

In de meeste gevallen geldt een bijtelling van 22%. Dit percentage is van toepassing op auto's die meer dan 0 gram CO2 per kilometer uitstoten. Met andere woorden: de meeste benzine-, diesel- en hybrideauto's vallen onder dit percentage.

Voorbeeld: Stel, u rijdt in een auto met een cataloguswaarde van €40.000. De bijtelling is dan 22% van €40.000, oftewel €8.800 per jaar. Dit bedrag wordt bij uw bruto jaarinkomen opgeteld, en daarover betaalt u inkomstenbelasting.

Uitzonderingen: 0% bijtelling voor elektrische auto's (onder voorwaarden)

Elektrische auto's profiteren vaak van een lagere bijtelling. Om precies te zijn, volledig elektrische auto's (met een CO2-uitstoot van 0 gram per kilometer) kunnen in aanmerking komen voor een 0% bijtelling, of een verlaagd tarief. De regels rondom de bijtelling voor elektrische auto’s veranderen regelmatig. Het is belangrijk om de actuele regels te raadplegen op de website van de Belastingdienst.

Berekening van de werkelijke kosten

De 22% is dus het percentage van de cataloguswaarde dat bij uw inkomen wordt opgeteld. De belasting die u daadwerkelijk betaalt over dit bedrag, hangt af van uw persoonlijke belastingtarief. Stel dat uw belastingtarief 40% is, dan betaalt u over die €8.800 (in het eerdere voorbeeld) 40% belasting, wat neerkomt op €3.520 per jaar, ofwel ongeveer €293 per maand.

Hoe kan ik de bijtelling voorkomen?

De enige manier om de bijtelling te voorkomen, is door aan te tonen dat u de auto minder dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt. Dit moet u bewijzen met een sluitende rittenregistratie.

De sluitende rittenregistratie

Een sluitende rittenregistratie is een gedetailleerd overzicht van al uw ritten, zowel zakelijk als privé. Het moet de volgende informatie bevatten:

• Datum
• Begin- en eindtijd
• Vertrek- en aankomstadres
• Kilometerstand begin en eind
• Het zakelijke of privékarakter van de rit
• Indien zakelijk: de naam van de relatie die u bezocht

De Belastingdienst stelt hoge eisen aan de rittenregistratie. Zorg ervoor dat u alle ritten correct en volledig registreert. Een losbladige administratie is vaak niet voldoende; een digitaal systeem, eventueel met GPS-tracking, kan een betrouwbaardere oplossing zijn.

Let op: Het is belangrijk om de rittenregistratie gedurende het hele jaar bij te houden. Achteraf proberen de ritten te reconstrueren is lastig en kan leiden tot problemen met de Belastingdienst.

Wat als ik de auto wel meer dan 500 km privé gebruik?

Als u de auto meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt, bent u verplicht de bijtelling te accepteren. U kunt dan geen gebruik meer maken van de rittenregistratie om de bijtelling te voorkomen. Het is dan belangrijk om de bijtelling correct op te geven bij uw belastingaangifte.

Tip: Overleg met uw werkgever over de mogelijkheden. Soms is het voordeliger om de auto over te nemen, of om een andere regeling te treffen.

Bijtelling en de leaseauto

De bijtelling geldt ook voor leaseauto's. De berekening is hetzelfde: 22% van de cataloguswaarde, of een eventueel lager percentage voor elektrische auto's. Het leasebedrijf is verantwoordelijk voor het doorgeven van de cataloguswaarde aan de Belastingdienst.

Let op: Bij een leaseauto is het belangrijk om te controleren of de leaseprijs inclusief of exclusief btw is. Dit kan invloed hebben op de cataloguswaarde en dus op de hoogte van de bijtelling.

Veelgestelde vragen over bijtelling

Is de bijtelling aftrekbaar?

Nee, de bijtelling zelf is niet aftrekbaar. Het is een bedrag dat bij uw inkomen wordt opgeteld, en daarover betaalt u inkomstenbelasting. Wel zijn bepaalde kosten die u maakt voor de auto aftrekbaar, zoals brandstofkosten en parkeerkosten voor zakelijke ritten.

Wat gebeurt er met de bijtelling als ik van baan verander?

Als u van baan verandert en geen auto van de zaak meer heeft, vervalt de bijtelling. U hoeft dan geen belasting meer te betalen over het privégebruik van de auto. Zorg er wel voor dat u dit correct aangeeft bij uw belastingaangifte.

Hoe controleert de Belastingdienst de bijtelling?

De Belastingdienst kan op verschillende manieren de bijtelling controleren. Ze kunnen bijvoorbeeld uw rittenregistratie opvragen, of steekproefsgewijs controleren of de kilometerstanden van uw auto overeenkomen met de opgegeven ritten. Het is dus belangrijk om een correcte en betrouwbare administratie bij te houden.

Conclusie: Wees goed geïnformeerd

De bijtelling kan een aanzienlijke invloed hebben op uw netto inkomen. Het is daarom belangrijk om goed te begrijpen hoe het werkt en welke regels van toepassing zijn. Door een sluitende rittenregistratie bij te houden, of door te kiezen voor een elektrische auto met een lagere bijtelling, kunt u de kosten eventueel beperken.

Het is aan te raden om u goed te laten informeren door een belastingadviseur of accountant, zodat u zeker weet dat u de juiste beslissingen neemt. Zo voorkomt u verrassingen en profiteert u optimaal van de voordelen van een auto van de zaak. Begrip van de bijtelling stelt u in staat om bewuste keuzes te maken en uw financiële situatie optimaal te beheren.