Hoe Bereken Je Bijtelling Auto

De bijtelling auto is een onderwerp dat voor veel zakelijke rijders vragen oproept. Het is een bedrag dat je moet optellen bij je belastbaar inkomen als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. In dit artikel leggen we uit hoe je de bijtelling berekent, zodat je precies weet waar je aan toe bent. We gaan in op de verschillende factoren die een rol spelen en geven concrete voorbeelden.

Wat is Bijtelling Auto?

Bijtelling is, simpel gezegd, een belastingheffing over het privégebruik van een zakelijke auto. De Belastingdienst beschouwt het privégebruik als een loon in natura, waarover belasting en premies verschuldigd zijn. Het idee hierachter is dat je een voordeel hebt doordat je de auto ook buiten werktijd kunt gebruiken.

Het is belangrijk te beseffen dat de bijtelling alleen geldt als je daadwerkelijk meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de auto van de zaak. Als je minder dan 500 kilometer privé rijdt, kun je de bijtelling voorkomen (zie verderop voor de rittenregistratie).

Hoe Bereken je de Bijtelling?

De berekening van de bijtelling is gebaseerd op een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage kan variëren, afhankelijk van verschillende factoren. We gaan hieronder dieper in op de belangrijkste factoren:

De Cataloguswaarde

De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW en BPM (Belasting Personenauto's en Motorrijwielen), zoals vermeld op de officiële prijslijst van de fabrikant ten tijde van de eerste toelating van de auto. Het is cruciaal om de juiste cataloguswaarde te achterhalen, omdat dit de basis vormt voor de berekening. Deze waarde kan je vinden op de website van de RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) of op je aankoopfactuur.

Het Bijtellingspercentage

Het bijtellingspercentage is het percentage van de cataloguswaarde dat je moet optellen bij je inkomen. Dit percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet.

Over het algemeen geldt:

• Volledig elektrische auto's (BEV): Voor volledig elektrische auto's geldt vaak een verlaagd bijtellingspercentage. Dit is om het gebruik van elektrische auto's te stimuleren. Dit percentage is meestal lager dan het standaardpercentage, maar er is vaak een maximale cataloguswaarde waarover het verlaagde percentage geldt. Voor het deel van de cataloguswaarde boven deze grens geldt dan weer het standaardpercentage.
• Auto's met een lage CO2-uitstoot: Auto's met een lage, maar niet-nul CO2-uitstoot, kunnen soms ook in aanmerking komen voor een verlaagd bijtellingspercentage.
• Auto's met een hoge CO2-uitstoot: Voor auto's met een hoge CO2-uitstoot geldt het standaard bijtellingspercentage.

Let op: De exacte percentages en grenswaarden veranderen regelmatig. Raadpleeg altijd de actuele informatie van de Belastingdienst voor de juiste percentages.

Rekenvoorbeeld Bijtelling

Laten we een rekenvoorbeeld bekijken:

Stel, je rijdt in een benzineauto met een cataloguswaarde van €40.000. Het bijtellingspercentage is 22%. De bijtelling per jaar is dan: 22% van €40.000 = €8.800. Dit bedrag wordt bij je bruto jaarinkomen opgeteld. Over dit hogere inkomen betaal je vervolgens belasting. Het daadwerkelijke bedrag dat je netto betaalt, is afhankelijk van je belastingschijf.

Voor een volledig elektrische auto met een cataloguswaarde van €50.000, waarbij het verlaagde bijtellingspercentage 16% is over de eerste €30.000, en het standaardpercentage 22% over het resterende bedrag, is de berekening als volgt:

• Bijtelling over de eerste €30.000: 16% van €30.000 = €4.800
• Bijtelling over de resterende €20.000: 22% van €20.000 = €4.400
• Totale bijtelling per jaar: €4.800 + €4.400 = €9.200

Bijtelling Vermijden: De Rittenregistratie

De bijtelling is niet verplicht als je kunt aantonen dat je niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de auto van de zaak. Dit doe je met een nauwkeurige rittenregistratie.

Een correcte rittenregistratie moet de volgende gegevens bevatten per rit:

• Datum
• Begin- en eindlocatie
• Kilometerstand begin en eind
• Afgelegde kilometers
• Privé- of zakelijke rit (en eventueel de naam van de klant bij zakelijke ritten)

De Belastingdienst stelt strenge eisen aan de rittenregistratie. Het is belangrijk om deze nauwkeurig en volledig bij te houden. Je kunt dit handmatig doen in een schrift of spreadsheet, maar er zijn ook automatische rittenregistratiesystemen beschikbaar. Deze systemen maken gebruik van GPS en registreren automatisch alle ritten, wat de kans op fouten aanzienlijk verkleint.

Veelvoorkomende Fouten en Tips

Bij de bijtelling auto worden vaak dezelfde fouten gemaakt. Hier zijn een paar tips om deze te voorkomen:

• Verkeerde cataloguswaarde: Check de cataloguswaarde altijd op de website van de RDW of op de aankoopfactuur.
• Onvolledige rittenregistratie: Zorg voor een complete en nauwkeurige rittenregistratie.
• Verkeerd bijtellingspercentage: Controleer de actuele bijtellingspercentages op de website van de Belastingdienst.
• Geen rekening houden met wijzigingen in regelgeving: De regels rondom de bijtelling veranderen regelmatig. Blijf op de hoogte van de laatste ontwikkelingen.
• Niet weten of een rit privé of zakelijk is: Wees duidelijk over het doel van de rit en leg dit vast in de rittenregistratie.

De Impact van de Bijtelling op je Netto Inkomen

Het is belangrijk om te realiseren dat de bijtelling je netto inkomen beïnvloedt. Hoewel de bijtelling een bruto bedrag is, betaal je er wel belasting over. Het daadwerkelijke bedrag dat je netto betaalt, is afhankelijk van je belastingschijf. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het belastingpercentage, en hoe meer je netto betaalt over de bijtelling.

Om een goed beeld te krijgen van de impact van de bijtelling op je netto inkomen, kun je gebruik maken van online rekentools. Deze tools houden rekening met je inkomen, de cataloguswaarde van de auto, het bijtellingspercentage en de verschillende belastingschijven.

Alternatieven voor Bijtelling

Als je de bijtelling wilt vermijden, zijn er een paar alternatieven:

• Geen privégebruik: Als je geen privégebruik maakt van de auto van de zaak, is er geen bijtelling. Dit vereist een verbod op privégebruik en een sluitende rittenregistratie.
• Auto van de zaak afwijzen: Je kunt ervoor kiezen om geen auto van de zaak te nemen en je eigen vervoer te regelen. In sommige gevallen kun je dan een reiskostenvergoeding krijgen.
• Elektrische fiets: Overweeg een elektrische fiets voor woon-werkverkeer. Dit is een milieuvriendelijk alternatief en voorkomt de bijtelling.

Conclusie en Actiepunten

De bijtelling auto is een complex onderwerp, maar met de juiste kennis en voorbereiding kun je de impact ervan op je inkomen beperken. Het is cruciaal om de cataloguswaarde, het bijtellingspercentage en de regels rondom de rittenregistratie goed te begrijpen. Gebruik online rekentools om de netto impact van de bijtelling te berekenen en overweeg alternatieven als je de bijtelling wilt vermijden.

Actiepunten:

• Bepaal de cataloguswaarde van je auto.
• Controleer het bijtellingspercentage voor jouw auto en jaar.
• Maak een nauwkeurige rittenregistratie of overweeg een automatisch systeem.
• Bereken de netto impact van de bijtelling op je inkomen.
• Overweeg alternatieven als je de bijtelling wilt vermijden.

Door deze stappen te volgen, ben je goed voorbereid en voorkom je onaangename verrassingen. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur voor persoonlijk advies.