Hoe Bereken Je Quick Ratio

Laten we eerlijk zijn, als ondernemer of financieel manager wil je niet alleen overleven, je wilt floreren. Je wilt ’s nachts rustig kunnen slapen, wetende dat je bedrijf financieel gezond is. Maar hoe weet je dat eigenlijk? Er zijn allerlei ratio's en kengetallen, en het kan soms voelen alsof je door een woud van cijfers moet navigeren. Een van die belangrijke kengetallen is de quick ratio, ook wel bekend als de acid-test ratio. Maar wat is dat precies, en hoe bereken je hem? En, belangrijker nog, wat kun je ermee?

Waarom is de Quick Ratio belangrijk?

Stel je voor: je hebt een webshop die handgemaakte sieraden verkoopt. De zaken gaan goed, je hebt veel bestellingen. Maar wat als plotseling je belangrijkste leverancier van edelstenen failliet gaat en je direct moet betalen voor nieuwe materialen? Heb je dan genoeg liquide middelen om aan je kortlopende verplichtingen te voldoen, zonder je hele voorraad te hoeven verkopen met korting?

De quick ratio geeft je een antwoord op die vraag. Het is een maatstaf voor de liquiditeit van je bedrijf, oftewel het vermogen om kortlopende schulden te betalen met je meest liquide activa. In tegenstelling tot de current ratio, houdt de quick ratio geen rekening met voorraad. Waarom niet? Omdat voorraad vaak lastiger en minder snel om te zetten is in contanten dan bijvoorbeeld je bankrekening of openstaande vorderingen.

Real-world impact

De quick ratio is niet alleen een getal op een spreadsheet. Het heeft echte impact op de dagelijkse gang van zaken in je bedrijf. Een gezonde quick ratio betekent:

• Meer financiële flexibiliteit: Je bent beter bestand tegen onverwachte uitgaven of tegenvallende inkomsten.
• Verbeterde kredietwaardigheid: Banken en andere financiers kijken naar je quick ratio om te beoordelen of je in staat bent om leningen terug te betalen.
• Versterkte relaties met leveranciers: Je kunt je rekeningen op tijd betalen, wat vertrouwen schept en je mogelijk betere voorwaarden oplevert.
• Minder stress: Je hoeft je minder zorgen te maken over cashflow-problemen en kunt je focussen op de groei van je bedrijf.

Hoe bereken je de Quick Ratio?

De formule voor de quick ratio is eigenlijk vrij simpel:

Quick Ratio = (Liquide middelen + Debiteuren) / Kortlopende schulden

Laten we elk van deze componenten even nader bekijken:

Liquide Middelen

Dit zijn je meest direct beschikbare middelen, zoals:

• Contant geld: Het geld dat je letterlijk in de kassa hebt liggen.
• Bankrekeningen: Het saldo op je betaal- en spaarrekeningen.
• Kortlopende beleggingen: Beleggingen die je snel en zonder veel waardeverlies kunt verkopen. Denk aan staatsobligaties of beleggingsfondsen met een lage risicoprofiel.

Debiteuren

Dit zijn de bedragen die je nog tegoed hebt van je klanten voor geleverde goederen of diensten. Het is belangrijk om alleen de recente debiteuren mee te nemen, omdat oudere vorderingen mogelijk oninbaar zijn.

Kortlopende Schulden

Dit zijn alle schulden die je binnen een jaar moet terugbetalen, zoals:

• Crediteuren: De bedragen die je nog verschuldigd bent aan leveranciers.
• Kortlopende leningen: Leningen die je binnen een jaar moet aflossen.
• Belastingen: Verschuldigde belastingen die je binnenkort moet betalen.
• Overige kortlopende verplichtingen: Bijvoorbeeld salarissen, huur en andere operationele kosten.

Een voorbeeld

Stel, je hebt de volgende gegevens van je bedrijf:

• Liquide middelen: €25.000
• Debiteuren: €15.000
• Kortlopende schulden: €20.000

Dan is je quick ratio als volgt:

Quick Ratio = (€25.000 + €15.000) / €20.000 = 2

Dit betekent dat je voor elke euro aan kortlopende schulden, twee euro aan liquide middelen en debiteuren hebt. Dit is een gezonde quick ratio.

Wat is een goede Quick Ratio?

Over het algemeen wordt een quick ratio van 1 of hoger als goed beschouwd. Dit betekent dat je voldoende liquide middelen hebt om je kortlopende schulden te betalen. Een ratio onder 1 kan erop wijzen dat je problemen kunt krijgen met het betalen van je rekeningen.

Het is echter belangrijk om te benadrukken dat dit slechts een richtlijn is. De ideale quick ratio kan variëren per branche. Een supermarkt heeft bijvoorbeeld vaak een lagere quick ratio dan een adviesbureau, omdat een supermarkt een snellere omloopsnelheid van de voorraad heeft.

Counterpoints: De Quick Ratio is niet alles

Het is belangrijk om te onthouden dat de quick ratio slechts één van de vele kengetallen is die je kunt gebruiken om de financiële gezondheid van je bedrijf te beoordelen. Het is geen wondermiddel en het geeft geen volledig beeld. Enkele kritiekpunten op de quick ratio zijn:

• Negeert de voorraad: Hoewel dit de kracht van de quick ratio is, kan het ook een zwakte zijn. In sommige gevallen kan voorraad wel degelijk snel en gemakkelijk worden omgezet in contanten.
• Statisch beeld: De quick ratio geeft een momentopname van de financiële situatie. Het zegt niets over de trend in de liquiditeit.
• Kwaliteit van debiteuren: De quick ratio gaat ervan uit dat alle debiteuren daadwerkelijk betaald zullen worden. In de praktijk kan een deel van de vorderingen oninbaar blijken.

Daarom is het belangrijk om de quick ratio te combineren met andere analyses, zoals de current ratio, de cash conversion cycle en een grondige analyse van je cashflow.

Hoe kun je je Quick Ratio verbeteren?

Als je quick ratio te laag is, zijn er verschillende stappen die je kunt ondernemen om hem te verbeteren:

• Versnel de inning van debiteuren: Stuur sneller facturen, bied kortingen aan voor snelle betaling en zet een effectief incassoproces op.
• Verminder je kortlopende schulden: Onderhandel met leveranciers over langere betalingstermijnen, herfinancier kortlopende leningen naar langlopende leningen en verminder onnodige uitgaven.
• Verhoog je liquide middelen: Verkoop overtollige activa, zoek naar nieuwe financieringsbronnen of verbeter je winstgevendheid.
• Optimaliseer je voorraadbeheer: Hoewel de quick ratio de voorraad negeert, kan een efficiënter voorraadbeheer wel indirect je liquiditeit verbeteren.

Specifieke acties voor verbetering

Hier zijn een paar concrete acties die je direct kunt implementeren:

• Implementeer een betere facturatieprocedure: Zorg ervoor dat facturen snel en correct worden verstuurd. Overweeg automatische herinneringen voor openstaande facturen.
• Onderhandel over betalingstermijnen: Praat met je leveranciers en probeer langere betalingstermijnen af te spreken.
• Analyseer je uitgaven: Identificeer onnodige kosten en probeer te besparen op bijvoorbeeld kantoorbenodigdheden, reiskosten of marketinguitgaven.
• Maak een cashflow-forecast: Een cashflow-forecast helpt je om toekomstige cashflow-tekorten te voorspellen en tijdig maatregelen te nemen.

Conclusie

De quick ratio is een waardevol instrument om de liquiditeit van je bedrijf te beoordelen. Het is een snelle en eenvoudige manier om te controleren of je in staat bent om aan je kortlopende verplichtingen te voldoen. Het is echter belangrijk om de quick ratio niet als een op zichzelf staande maatstaf te beschouwen, maar als onderdeel van een breder financieel analyseproces.

Dus, wat ga jij doen? Ga je direct je quick ratio berekenen en analyseren, of duik je eerst dieper in je cashflow management? De eerste stap naar financiële gezondheid begint met inzicht!