Hoeveel Geld Mag Je Schenken

Het is een fijn gevoel om iemand die je liefhebt te kunnen helpen, of het nu gaat om het steunen van je kind bij de aankoop van een eerste huis, het helpen van een familielid in nood, of het gul geven aan een goed doel. Maar als het om geld gaat, komt er al snel de vraag op: hoeveel mag je eigenlijk schenken zonder dat de Belastingdienst een deel opeist? Dit is een vraag die veel mensen bezighoudt, en het antwoord is complexer dan je wellicht denkt.

Waarom Schenkbelasting?

Voordat we ingaan op de bedragen, is het goed om te begrijpen waarom we in Nederland schenkbelasting hebben. Het idee is dat de overheid een eerlijke verdeling van vermogen wil bevorderen. Zonder schenkbelasting zouden mensen hun vermogen makkelijk kunnen doorschuiven naar de volgende generatie, zonder dat er ooit belasting over betaald is. De schenkbelasting is dus een manier om een deel van dat vermogen te herverdelen via de algemene middelen.

De Jaarlijkse Vrijstellingen: Het Fundament

De basis van alles is de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Dit is het bedrag dat je ieder jaar belastingvrij mag schenken. De hoogte van deze vrijstelling hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger:

• Kinderen: In 2024 is de jaarlijkse vrijstelling aan je kinderen €6.633. Dit betekent dat je elk kind tot dit bedrag belastingvrij kunt schenken.
• Andere personen (bijvoorbeeld kleinkinderen, broers, zussen, vrienden): In 2024 is de vrijstelling €2.658. Dit is een aanzienlijk lager bedrag dan bij kinderen.

Het is cruciaal om te onthouden dat dit jaarlijkse vrijstellingen zijn. Je kunt dus elk jaar opnieuw een bedrag schenken tot de vrijgestelde limiet.

De Eenmalig Verhoogde Vrijstelling voor Kinderen: De Uitgezonderingen

Naast de jaarlijkse vrijstelling is er de mogelijkheid om eenmalig een hoger bedrag te schenken aan je kind, onder bepaalde voorwaarden. Deze eenmalig verhoogde vrijstelling is in het leven geroepen om ouders de mogelijkheid te geven hun kinderen bijvoorbeeld te helpen bij de aankoop van een huis of een dure studie.

De Gewone Eenmalige Verhoogde Vrijstelling

Deze vrijstelling is beschikbaar voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Je kunt in 2024 eenmalig €31.813 belastingvrij schenken. Deze schenking is vrij besteedbaar, wat betekent dat je kind zelf mag bepalen waar het geld aan wordt uitgegeven.

De Eenmalige Verhoogde Vrijstelling voor een Eigen Woning

Dit is de meest bekende, en vaak de meest gebruikte, variant. Ook deze is beschikbaar voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. De vrijstelling is in 2024 €31.813, maar kan onder bepaalde voorwaarden (voor 2024) nog hoger zijn geweest (hoger dan €100.000, ook wel de 'jubelton' genoemd). Het geld moet dan wel besteed worden aan:

• De aankoop van een eigen woning
• De verbetering of het onderhoud van een eigen woning
• Het aflossen van een hypotheek

Belangrijk: De schenking moet daadwerkelijk aan de woning gerelateerd zijn. De ontvanger moet dit kunnen aantonen met bewijsstukken, zoals facturen van verbouwingen of een hypotheekafschrift.

De Eenmalige Verhoogde Vrijstelling voor een Dure Studie

Ook voor een dure studie kan er eenmalig een hoger bedrag belastingvrij geschonken worden. Ook deze vrijstelling is beschikbaar voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. De vrijstelling is in 2024 €66.247. Het geld moet dan aantoonbaar besteed worden aan de studie. Denk aan collegegeld, lesmateriaal en eventuele huisvestingskosten tijdens de studie.

Wat als je Meer Schenkt dan de Vrijstelling?

Als je meer wilt schenken dan de vrijstelling toestaat, dan moet er schenkbelasting betaald worden over het meerdere. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van de hoogte van het bedrag dat geschonken wordt. De tarieven zijn progressief: hoe hoger het bedrag, hoe hoger het percentage schenkbelasting.

De tarieven voor 2024 zijn als volgt (vereenvoudigd):

• Voor kinderen:
  • Over de eerste €152.368: 10%
  • Over het meerdere: 20%
• Voor andere personen (bijvoorbeeld kleinkinderen, broers, zussen, vrienden):
  • Over de eerste €152.368: 30%
  • Over het meerdere: 40%

Je ziet dus dat de schenkbelasting voor "overige verkrijgers" aanzienlijk hoger is dan voor kinderen.

Aandachtspunten en Tips

• Documentatie is cruciaal: Zorg altijd voor een goede administratie van de schenkingen. Bewaar bewijsstukken zoals bankafschriften, schenkingsovereenkomsten en facturen. Dit is essentieel voor de aangifte schenkbelasting en eventuele controle door de Belastingdienst.
• Schenkingsakte: Bij grotere schenkingen, zeker als het om de eenmalig verhoogde vrijstelling gaat, is het verstandig om een schenkingsakte op te laten stellen door een notaris. Dit biedt extra zekerheid en voorkomt misverstanden.
• Spreiden van schenkingen: Als je van plan bent een groter bedrag te schenken, kan het fiscaal voordelig zijn om dit over meerdere jaren te spreiden, gebruikmakend van de jaarlijkse vrijstellingen.
• De 40-jaarsgrens: De eenmalig verhoogde vrijstelling geldt alleen voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Houd hier rekening mee in je planning.
• Schenken op papier: Dit is een complexere constructie waarbij je een schuld aan je kind erkent, die pas na je overlijden wordt afgelost. Dit kan een manier zijn om erfbelasting te besparen, maar vereist juridisch advies.
• Goed doel: Schenkingen aan goede doelen (ANBI's) zijn vaak (deels) aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Informeer je goed over de voorwaarden.
• Advies inwinnen: De regels rondom schenkbelasting zijn complex. Laat je daarom altijd adviseren door een notaris of fiscalist, zeker bij grotere schenkingen.

Counterpoints: Is Schenkbelasting Wel Eerlijk?

Er zijn zeker kritische geluiden te horen over de schenkbelasting. Sommige mensen vinden het oneerlijk dat er al inkomstenbelasting is betaald over het verdiende geld, en dat er vervolgens nogmaals belasting geheven wordt bij een schenking. Anderen vinden de tarieven te hoog, waardoor vermogensoverdracht naar de volgende generatie onnodig bemoeilijkt wordt. Er wordt ook gewezen op het feit dat schenkbelasting relatief eenvoudig te ontwijken is, bijvoorbeeld door vermogen naar het buitenland te verplaatsen. Deze kritiek is begrijpelijk, maar de overheid ziet de schenkbelasting als een belangrijk instrument voor een eerlijke verdeling van vermogen.

Conclusie: Plan Vooruit en Laat je Informeren

Schenken kan een mooie manier zijn om je dierbaren te helpen of een goed doel te steunen. Het is echter belangrijk om je goed te verdiepen in de regels rondom schenkbelasting, om te voorkomen dat je onnodig belasting betaalt. Door gebruik te maken van de vrijstellingen, te spreiden over meerdere jaren en je goed te laten adviseren, kun je op een verantwoorde manier schenken. De complexiteit van de regelgeving vraagt om een gedegen aanpak. Neem de tijd om je te informeren en schakel indien nodig professionele hulp in.

Welke concrete stappen ga jij zetten om je schenkingen te plannen en optimaal gebruik te maken van de vrijstellingen?