Hoeveel Geld Mag Je Schenken Aan Je Kinderen

Het is een vraag die veel ouders bezighoudt: hoeveel geld mag je eigenlijk belastingvrij schenken aan je kinderen? Een flinke schenking kan je kinderen een vliegende start geven, bijvoorbeeld voor de aankoop van een huis, een studie of het starten van een eigen bedrijf. Maar niemand wil natuurlijk onnodig belasting betalen. Het schenken van geld is een belangrijke overweging en we begrijpen dat je hier graag goed geïnformeerd over wilt zijn.

Schenken: Een Gewilde Mogelijkheid

Veel ouders willen hun kinderen financieel ondersteunen. Dit kan op verschillende momenten in hun leven belangrijk zijn. Of het nu gaat om het bekostigen van een opleiding, het helpen bij de aankoop van een eerste woning, of het geven van een financiële buffer voor toekomstige uitdagingen, een schenking kan een wereld van verschil maken.

De Belastingdienst heeft hiervoor bepaalde regels opgesteld, waarmee je rekening dient te houden. Het is belangrijk om deze regels te kennen om optimaal gebruik te kunnen maken van de vrijstellingen en om te voorkomen dat je onnodig schenkbelasting betaalt. We leggen je uit welke vrijstellingen er zijn en waar je op moet letten.

De Jaarlijkse Vrijstelling: De Basis

De basis van het schenken is de jaarlijkse vrijstelling. Dit is het bedrag dat je jaarlijks belastingvrij aan je kinderen mag schenken. Voor 2024 ligt dit bedrag op €6.633 per kind. Dit betekent dat elke ouder per kind jaarlijks dit bedrag mag schenken, zonder dat er schenkbelasting verschuldigd is.

Belangrijk: Dit bedrag geldt per kind, per ouder. Dus als je twee kinderen hebt, kun je elk kind €6.633 schenken. Als beide ouders schenken, kan elk kind zelfs het dubbele ontvangen, namelijk €13.266.

Hoe werkt de jaarlijkse vrijstelling in de praktijk?

Stel, je wilt je zoon helpen met de aanschaf van een nieuwe auto. Je besluit hem de maximale jaarlijkse vrijstelling te schenken. Je kunt hem in 2024 €6.633 geven, zonder dat hij daar schenkbelasting over hoeft te betalen. Je kunt dit elk jaar herhalen, zolang het bedrag van de jaarlijkse vrijstelling niet wordt overschreden.

De Eenmalig Verhoogde Vrijstelling: Extra Mogelijkheden

Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat er ook de eenmalig verhoogde vrijstelling. Deze vrijstelling is bedoeld voor specifieke doelen en biedt de mogelijkheid om een groter bedrag belastingvrij te schenken. Er zijn verschillende varianten van deze eenmalig verhoogde vrijstelling.

De 'Jubelton' is afgeschaft

Het is belangrijk om te benadrukken dat de zogenaamde 'jubelton', de eenmalig verhoogde vrijstelling voor de aankoop van een woning, per 1 januari 2024 is afgeschaft. Deze vrijstelling, die in 2023 nog €28.947 bedroeg, is dus niet meer beschikbaar.

De eenmalig verhoogde vrijstelling voor een studie of opleiding

Er is nog wel een eenmalig verhoogde vrijstelling voor een dure studie of opleiding. Deze vrijstelling bedraagt in 2024 €31.813. Aan deze vrijstelling zijn wel bepaalde voorwaarden verbonden. Zo moet het kind tussen de 18 en 40 jaar oud zijn en de schenking moet daadwerkelijk gebruikt worden voor de studie of opleiding. Het is belangrijk om dit goed te documenteren.

Let op: De schenking moet worden aangemerkt als een schenking voor een studie of opleiding. Dit betekent dat de intentie om de schenking voor dit doel te gebruiken duidelijk moet zijn, bijvoorbeeld door dit schriftelijk vast te leggen.

De eenmalig verhoogde vrijstelling voor overige doeleinden

Ook bestaat er een eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar voor vrije besteding. Deze vrijstelling is aanzienlijk lager dan de voormalige jubelton en bedraagt in 2024 €31.813. Ook hier geldt de leeftijdsgrens van 18 tot 40 jaar voor het kind.

Deze vrijstelling kan gebruikt worden voor elk gewenst doel, dus niet alleen voor de aankoop van een woning. Dit biedt meer flexibiliteit, maar het is wel belangrijk om te realiseren dat het bedrag aanzienlijk lager is dan de jubelton die voorheen beschikbaar was.

Schenkbelasting: Wanneer betaal je belasting?

Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, is er sprake van schenkbelasting. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van de hoogte van de schenking. Voor kinderen geldt een lager tarief dan voor bijvoorbeeld kleinkinderen of andere familieleden.

De tarieven voor schenkbelasting voor kinderen in 2024 zijn als volgt:

• Over de eerste €152.368: 10%
• Over het meerdere: 20%

Voorbeeld: Stel, je schenkt je kind €10.000 en je hebt de jaarlijkse vrijstelling al gebruikt. Over de €3.367 (€10.000 - €6.633) betaalt je kind 10% schenkbelasting, dus €336,70.

Waar moet je op letten bij het schenken?

Het schenken van geld is niet zomaar iets. Er zijn een aantal belangrijke zaken waar je op moet letten:

• Documentatie: Leg de schenking schriftelijk vast, bijvoorbeeld in een schenkingsovereenkomst. Dit is vooral belangrijk bij de eenmalig verhoogde vrijstelling, om aan te tonen dat de schenking daadwerkelijk voor het beoogde doel is gebruikt.
• Leeftijd van het kind: Houd rekening met de leeftijdsgrenzen voor de eenmalig verhoogde vrijstelling.
• Besteding van de schenking: Zorg ervoor dat de schenking daadwerkelijk wordt gebruikt voor het doel waarvoor de vrijstelling geldt.
• Aangifte schenkbelasting: Als er schenkbelasting verschuldigd is, moet er aangifte schenkbelasting worden gedaan.
• Advies: Schakel een adviseur in als je er niet zeker van bent. Een notaris of belastingadviseur kan je helpen om de juiste beslissingen te nemen.

Alternatieven voor Schenken

Soms is het niet mogelijk of wenselijk om een grote som geld te schenken. Er zijn ook andere manieren om je kinderen financieel te ondersteunen:

• Lening: Je kunt je kind een lening verstrekken. Dit kan een aantrekkelijke optie zijn als je kind geld nodig heeft, maar nog niet in aanmerking komt voor een schenking. Het is belangrijk om de lening schriftelijk vast te leggen en een marktconforme rente te hanteren.
• Erfenis: Je kunt je kind in je testament benoemen tot erfgenaam. Over de erfenis is erfbelasting verschuldigd, maar er zijn ook vrijstellingen van toepassing.
• Betalen van kosten: Je kunt de kosten van bepaalde zaken voor je kind betalen, bijvoorbeeld de collegegeld. Dit wordt niet gezien als een schenking, zolang het gaat om kosten die je als ouder normaal gesproken zou maken.

Schenken aan Kleinkinderen

Natuurlijk kun je ook aan je kleinkinderen schenken. De jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen aan kleinkinderen is in 2024 €2.658. De tarieven voor schenkbelasting zijn hoger dan voor schenkingen aan kinderen.

Conclusie

Het schenken van geld aan je kinderen kan een waardevolle manier zijn om hen financieel te ondersteunen. Door de regels rondom schenkingen en vrijstellingen te kennen, kun je optimaal gebruik maken van de mogelijkheden en onnodige belasting voorkomen. Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstelling, overweeg de eenmalig verhoogde vrijstelling voor een studie of opleiding, en laat je goed adviseren door een professional als je twijfelt. Zo kun je je kinderen een financieel steuntje in de rug geven, zonder dat dit ten koste gaat van je eigen financiële situatie.

Disclaimer: Deze informatie is gebaseerd op de huidige wet- en regelgeving en is bedoeld ter algemene informatie. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of notaris voor persoonlijk advies.