Hoeveel Mag Je Jaarlijks Schenken

Zit je erover te denken om je (klein)kinderen, familie of vrienden een financieel steuntje in de rug te geven? Dat is een prachtig gebaar. Maar voordat je gul begint te schenken, is het slim om even stil te staan bij de regels rondom schenkbelasting. Niemand wil immers dat een goedbedoelde gift onbedoeld leidt tot een fikse belastingaanslag. Begrijpelijk dat je je afvraagt: hoeveel mag ik eigenlijk jaarlijks schenken zonder dat er schenkbelasting betaald moet worden?

We begrijpen dat dit best complex kan zijn. De regels zijn niet altijd even overzichtelijk en veranderen soms. Daarom hebben we deze gids samengesteld om je helder en praktisch te informeren over de schenkingsvrijstellingen in Nederland. Zo kun je met een gerust hart schenken en vervelende verrassingen voorkomen.

De Algemene Schenkingsvrijstellingen in 2024

Laten we beginnen met de basis: de algemene schenkingsvrijstellingen. Dit zijn de bedragen die je jaarlijks belastingvrij mag schenken aan bepaalde personen. Deze bedragen worden jaarlijks opnieuw vastgesteld en kunnen dus veranderen. Voor 2024 gelden de volgende vrijstellingen:

• Kinderen: Je mag per kind jaarlijks €6.633 belastingvrij schenken.
• Overige personen (zoals kleinkinderen, vrienden, of andere familieleden): Je mag aan hen per persoon jaarlijks €2.658 belastingvrij schenken.

Deze bedragen lijken misschien niet enorm, maar het is belangrijk om te onthouden dat dit per persoon per jaar geldt. Stel, je hebt drie kinderen, dan kun je in totaal 3 x €6.633 = €19.899 belastingvrij schenken. Dat is al een significant bedrag!

Let op: Samenloop met andere schenkingen

Het is belangrijk om te beseffen dat deze vrijstellingen gelden per schenker per jaar. Dus als jij en je partner beiden een schenking willen doen aan hetzelfde kind, dan hebben jullie beiden recht op de vrijstelling van €6.633. Het kind ontvangt dan dus in totaal €13.266 belastingvrij.

Verhoogde Vrijstellingen: De Eenmalig Verhoogde Schenking

Naast de algemene jaarlijkse vrijstellingen, bestaat er ook de mogelijkheid tot een eenmalig verhoogde schenking. Dit is een interessante optie als je een groter bedrag wilt schenken, bijvoorbeeld voor de aankoop van een woning, een studie, of een andere specifieke levensgebeurtenis.

Er zijn verschillende varianten van deze eenmalig verhoogde vrijstellingen, elk met hun eigen voorwaarden:

Schenking voor de Eigen Woning (Jubelton, nu afgeschaft)

De zogenaamde "jubelton", de eenmalig verhoogde vrijstelling voor de aankoop of verbouwing van een eigen woning, is in 2024 afgeschaft. Tot 2023 was het mogelijk om eenmalig een fors bedrag (oplopend tot ruim €100.000) belastingvrij te schenken aan iemand tussen de 18 en 40 jaar oud voor de eigen woning. Deze regeling bestaat nu niet meer.

Schenking voor een Dure Studie

Je kunt eenmalig een bedrag van €60.298 (in 2024) belastingvrij schenken aan je kind (of pleegkind) voor een dure studie. Er zijn wel voorwaarden aan verbonden:

• Het kind moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn.
• Het geld moet daadwerkelijk besteed worden aan een dure studie. Dit moet je kunnen aantonen met bijvoorbeeld collegegeldnota's.

Vrije Besteding (algemene eenmalig verhoogde vrijstelling)

Er is ook een algemene eenmalig verhoogde vrijstelling. Je kunt eenmalig €31.813 (in 2024) belastingvrij schenken aan je kind (of pleegkind) tussen de 18 en 40 jaar. Het grote voordeel is dat het kind dit bedrag vrij mag besteden, zonder specifieke voorwaarden.

Belangrijk: Leeftijd en Besteding

Zoals je ziet, zijn er leeftijdseisen verbonden aan de eenmalig verhoogde vrijstellingen. De begunstigde (de ontvanger van de schenking) moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn. Daarnaast is het cruciaal dat je goed documenteert waar het geld aan besteed wordt, zeker bij de schenking voor een dure studie. De Belastingdienst kan hier om bewijs vragen.

Hoe zit het met Schenkingen aan Kleinkinderen?

Schenkingen aan kleinkinderen vallen in principe onder de algemene vrijstelling van €2.658 (in 2024). Er zijn geen speciale eenmalig verhoogde vrijstellingen specifiek voor kleinkinderen.

Echter, je kunt er wel voor kiezen om eerst aan je kind te schenken, en dat je kind vervolgens (met behulp van de schenking van jou) weer aan zijn/haar kind (jouw kleinkind) schenkt. Op deze manier kun je eventueel gebruikmaken van de hogere vrijstellingen voor kinderen.

Schenkbelasting: Wat gebeurt er als je de Vrijstelling Overtreedt?

Als je meer schenkt dan de geldende vrijstellingen, dan is er schenkbelasting verschuldigd over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger en van de hoogte van de schenking. De tarieven variëren, maar liggen over het algemeen tussen de 10% en 40%. Het is dus zeker de moeite waard om te proberen binnen de vrijstellingen te blijven!

Wie betaalt de Schenkbelasting?

In principe is de ontvanger van de schenking verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting. Echter, het is ook mogelijk om in de schenkingsovereenkomst af te spreken dat de schenker de schenkbelasting betaalt. Dit moet dan wel duidelijk worden vastgelegd.

Praktische Tips voor het Schenken

Hier zijn een paar praktische tips om het schenken zo soepel mogelijk te laten verlopen:

• Plan vooruit: Begin op tijd met het plannen van je schenkingen, zodat je optimaal gebruik kunt maken van de jaarlijkse vrijstellingen.
• Documenteer alles: Bewaar alle documentatie met betrekking tot de schenkingen, zoals bankafschriften en schenkingsovereenkomsten.
• Overleg met een notaris of fiscalist: Als je complexere schenkingsplannen hebt, is het verstandig om advies in te winnen bij een notaris of fiscalist. Zij kunnen je helpen om de schenkingen fiscaal optimaal te structureren.
• Spreiding: Overweeg om grote schenkingen te spreiden over meerdere jaren om de schenkbelasting te minimaliseren.
• Schenk op papier: Een schenking op papier kan ook een interessante optie zijn, bijvoorbeeld als je de controle over het geld wilt behouden totdat de ontvanger een bepaalde leeftijd heeft bereikt.

Samenvatting

Schenken kan een prachtige manier zijn om je (klein)kinderen of andere naasten te helpen. Door goed op de hoogte te zijn van de regels rondom schenkingsvrijstellingen en schenkbelasting, kun je ervoor zorgen dat je schenkingen optimaal benut worden en dat er geen onnodige belasting betaald hoeft te worden. Onthoud de jaarlijkse vrijstellingen, de mogelijkheden voor eenmalig verhoogde schenkingen (met specifieke voorwaarden), en het belang van goede documentatie en planning. En aarzel niet om professioneel advies in te winnen als je er niet helemaal uitkomt. Zo kun je met een gerust hart schenken!

Disclaimer: Deze informatie is gebaseerd op de huidige wet- en regelgeving (2024) en is met de grootst mogelijke zorg samengesteld. Echter, wetten en regels kunnen veranderen. Er kunnen geen rechten worden ontleend aan deze informatie. Raadpleeg altijd een professional voor persoonlijk advies.