Wat Is Een Goede Quick Ratio

Laten we eerlijk zijn, het begrijpen van financiële ratio's kan soms voelen als het ontcijferen van een geheimschrift. Je wilt weten hoe gezond je bedrijf financieel is, maar de terminologie kan overweldigend zijn. De quick ratio is daar één van. Wat betekent het nu eigenlijk, en nog belangrijker, wat is een *goede* quick ratio? We gaan het samen ontrafelen, zonder moeilijke jargon.

Veel ondernemers, van de eigenaar van een kleine bakkerij tot de CEO van een groeiend tech-bedrijf, worstelen met dezelfde vraag: "Hebben we genoeg liquide middelen om onze kortlopende verplichtingen te voldoen?". Het antwoord ligt vaak verborgen in financiële ratio's, en de quick ratio is een van de krachtigste instrumenten in je arsenal. Deze ratio geeft een snelle blik op de mogelijkheid om op korte termijn schulden te betalen.

Wat is de Quick Ratio Eigenlijk?

De quick ratio, ook wel bekend als de acid-test ratio, meet het vermogen van een bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen te voldoen met zijn meest liquide activa. In simpel Nederlands: kan je bedrijf de rekeningen betalen die binnenkort binnenkomen, zonder te vertrouwen op de verkoop van voorraad?

De formule is eenvoudig:

Quick Ratio = (Liquide Activa) / (Kortlopende Verplichtingen)

Waar:

Liquide Activa: Dit zijn activa die snel in contanten kunnen worden omgezet, zoals contanten, beleggingen en vorderingen.
Kortlopende Verplichtingen: Dit zijn schulden die binnen één jaar moeten worden betaald, zoals crediteuren, kortlopende leningen en overlopende kosten.

Waarom wordt voorraad weggelaten? Voorraad is niet altijd makkelijk direct om te zetten in cash. Afhankelijk van het type bedrijf, kan het tijd en moeite kosten om voorraad te verkopen. De quick ratio geeft dus een conservatiever beeld van de liquiditeit dan de current ratio (die wel voorraad meeneemt).

De Impact in de Praktijk: Meer Dan Alleen Cijfers

Stel je voor, je bent eigenaar van een kleine webshop die handgemaakte sieraden verkoopt. Je hebt een paar grote bestellingen binnengekregen, maar je leverancier van edelstenen wil direct betaald worden. Een lage quick ratio zou betekenen dat je moeite hebt om die leverancier te betalen, zelfs als je totale omzet er goed uitziet. Dit kan leiden tot vertragingen, beschadigde relaties en uiteindelijk verlies van klanten.

Aan de andere kant, een hoge quick ratio geeft je de flexibiliteit om snel te reageren op nieuwe kansen. Je kunt bijvoorbeeld profiteren van een korting op een bulkorder van materialen, of investeren in nieuwe marketingcampagnes.

Wat is dan een "Goede" Quick Ratio?

Over het algemeen wordt een quick ratio van 1 of hoger als gezond beschouwd. Dit betekent dat je bedrijf voldoende liquide activa heeft om zijn kortlopende verplichtingen te dekken. Een ratio onder de 1 suggereert dat je mogelijk moeite hebt om je rekeningen te betalen op de korte termijn. Echter, dit is een simplificatie en de "ideale" ratio kan variëren afhankelijk van de industrie.

Belangrijke factoren die de "ideale" quick ratio beïnvloeden:

De Industrie: Een supermarkt heeft bijvoorbeeld sneller bewegende voorraden en kan werken met een lagere quick ratio dan een bedrijf dat gespecialiseerde machines verkoopt.
De Grootte van het Bedrijf: Grotere bedrijven hebben vaak toegang tot meer kredietlijnen en kunnen dus comfortabeler zijn met een lagere ratio.
De Economische Omstandigheden: In tijden van economische onzekerheid kan een hogere quick ratio meer zekerheid bieden.

Voorbeelden van Quick Ratios per Sector:

Software bedrijven: Software bedrijven, vooral SaaS (Software as a Service) bedrijven, hebben vaak een hoge quick ratio, soms wel 2 of hoger. Dit komt omdat ze relatief weinig fysieke activa hebben en veel inkomsten via abonnementen genereren.
Detailhandel: Detailhandelsbedrijven hebben doorgaans een lagere quick ratio, vaak rond de 0.8 tot 1.2. Ze hebben vaak grote voorraden en relatief lage cash reserves.
Productiebedrijven: Productiebedrijven zitten er vaak tussenin, met een quick ratio rond de 1.0 tot 1.5. Ze hebben aanzienlijke investeringen in machines en voorraden, maar ook vaak een gestage stroom van inkomsten.

Counterpoints: Een Andere Kijk

Sommige experts beargumenteren dat een extreem hoge quick ratio (bijvoorbeeld boven de 2) niet altijd positief is. Het kan erop wijzen dat een bedrijf te veel cash aanhoudt en niet effectief investeert in groei, onderzoek & ontwikkeling, of andere winstgevende activiteiten. Geld dat op een bankrekening staat, levert immers weinig op.

Daarnaast is de quick ratio slechts een momentopname. Het geeft een beeld van de financiële situatie op een specifiek moment in de tijd. Het is belangrijk om de trend van de quick ratio over een langere periode te bekijken om een beter inzicht te krijgen in de financiële gezondheid van een bedrijf. Schommelingen kunnen soms seizoensgebonden zijn.

Oplossingen en Verbetering van je Quick Ratio

Als je quick ratio lager is dan je zou willen, zijn er verschillende stappen die je kunt nemen om deze te verbeteren:

Versnel de incasso van vorderingen: Bied kortingen aan klanten die snel betalen, of overweeg factoring (het verkopen van je vorderingen aan een derde partij).
Onderhandel betere betalingsvoorwaarden met leveranciers: Probeer langere betalingstermijnen te krijgen, zodat je meer tijd hebt om je eigen vorderingen te incasseren.
Verminder je kortlopende schulden: Betaal kortlopende leningen af of herfinancier ze naar langlopende leningen.
Verhoog je liquide activa: Verkoop overtollige activa die niet essentieel zijn voor de bedrijfsvoering, en zet de opbrengst om in contanten.
Verbeter je voorraadbeheer: Minimaliseer de hoeveelheid voorraad die je aanhoudt om de cashflow te verbeteren.
Zoek Investeerders: Investeerders kunnen geld in je bedrijf pompen, waardoor je meer liquide middelen hebt om aan je verplichtingen te voldoen.

Belangrijk: Het is cruciaal om de oorzaak van een lage quick ratio te achterhalen voordat je actie onderneemt. Is het een tijdelijk cashflowprobleem, of is er een structureel probleem met je bedrijfsmodel?

Conclusie

De quick ratio is een waardevol instrument om de kortetermijnliquiditeit van je bedrijf te beoordelen. Het is geen perfecte maatstaf, maar het geeft een snelle indicatie van je vermogen om je rekeningen te betalen. Door de quick ratio regelmatig te monitoren en te vergelijken met benchmarks in je sector, kun je potentiële problemen vroegtijdig signaleren en de juiste maatregelen nemen.

Het is belangrijk om de context te begrijpen en de ratio niet geïsoleerd te bekijken. Combineer de quick ratio met andere financiële ratio's, zoals de current ratio en de cash ratio, voor een completer beeld van de financiële gezondheid van je bedrijf.

Kortom, het begrijpen van de quick ratio is een belangrijke stap in het beheren van de financiële gezondheid van je bedrijf. Door de stappen te nemen om het te verbeteren, positioneer je jezelf voor succes op de lange termijn.

Welke actie ga jij vandaag ondernemen om je quick ratio te evalueren en eventueel te verbeteren?