Wat Mag Je Maximaal Schenken

Stel je voor: je wilt je kind financieel een steuntje in de rug geven bij de aankoop van een huis, of je kleinkind helpen met de studiekosten. Misschien wil je gewoon wat van je spaargeld delen met de mensen die je lief zijn. Dat is een mooi gebaar, maar het is belangrijk om te weten dat er regels zijn verbonden aan schenkingen. Hoeveel mag je eigenlijk maximaal schenken zonder dat de ontvanger schenkbelasting moet betalen? En wat zijn de mogelijkheden om grotere bedragen belastingvriendelijk over te dragen? Dit artikel geeft je een helder overzicht.

De Jaarlijkse Vrijstelling: Schenken Zonder Belasting

Elk jaar mag je een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Dit noemen we de jaarlijkse vrijstelling. Deze vrijstelling geldt per schenker per ontvanger. Dus, je kunt elk van je kinderen een belastingvrije schenking doen, en je partner kan dat ook. Dit is de basis van schenken in Nederland.

Voor 2024 zijn de jaarlijkse vrijstellingen als volgt:

• Aan kinderen: € 6.633
• Aan anderen (bijvoorbeeld kleinkinderen, vrienden, of andere familieleden): € 2.658

Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd, dus het is goed om de actuele cijfers te checken op de website van de Belastingdienst. Het loont om hier jaarlijks gebruik van te maken, omdat je zo op de lange termijn een aanzienlijk vermogen kunt overdragen zonder belastingheffing.

Praktisch Voorbeeld:

Stel, je hebt twee kinderen en je wilt beiden iets extra's geven. Je kunt ieder kind € 6.633 schenken, en je partner kan hetzelfde doen. In totaal kan er dus € 26.532 belastingvrij geschonken worden (2 x € 6.633 x 2 personen). Dat is een behoorlijk bedrag!

De Eenmalige Verhoogde Vrijstelling: Meer Ruimte voor Schenkingen

Naast de jaarlijkse vrijstelling, is er de mogelijkheid van een eenmalige verhoogde vrijstelling. Dit is een speciale regeling waarmee je een hoger bedrag belastingvrij kunt schenken aan je kinderen onder bepaalde voorwaarden.

Er zijn drie varianten van deze eenmalige vrijstelling:

1. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar: Een vrijstelling van maximaal € 31.813 (2024). Dit bedrag is vrij te besteden.
2. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar voor een dure studie: Een vrijstelling van maximaal € 66.298 (2024). Dit bedrag moet besteed worden aan een dure studie (zoals collegegeld, lesmateriaal, etc.).
3. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar voor de aankoop van een eigen woning (de zogenaamde "jubelton"): Deze regeling is per 1 januari 2024 afgeschaft.

Belangrijk: De leeftijdseis is cruciaal. De ontvanger moet tussen de 18 en 40 jaar oud zijn op het moment van de schenking. Het is ook belangrijk om de schenking aangifte te doen bij de Belastingdienst om gebruik te kunnen maken van de vrijstelling.

Dure Studie: Wat Houdt Dat In?

De definitie van een "dure studie" is breed. Het gaat om een opleiding die meer kosten met zich meebrengt dan een reguliere studie. Denk aan collegegeld, lesmateriaal, studiereizen, en eventueel een woning als de student op kamers woont. Het is belangrijk om de kosten goed te documenteren, mocht de Belastingdienst hier vragen over stellen.

Schenkbelasting: Wat Gebeurt Er Als Je Meer Schenkt?

Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, dan moet de ontvanger schenkbelasting betalen. De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van de hoogte van de schenking. Hoe verder de verwantschap, hoe hoger het belastingtarief.

Hier zijn de tarieven voor schenkbelasting in 2024 (globaal):

• Voor kinderen en partners: 10% tot 20% (afhankelijk van de hoogte van de schenking).
• Voor kleinkinderen en andere familieleden: 18% tot 36% (afhankelijk van de hoogte van de schenking).
• Voor overige personen: 30% tot 40% (afhankelijk van de hoogte van de schenking).

Het is dus van belang om goed te plannen en te kijken of je gebruik kunt maken van de vrijstellingen om schenkbelasting te vermijden.

Slim Schenken: Tips en Strategieën

Er zijn verschillende manieren om slim te schenken en de belastingdruk te minimaliseren:

• Spreiding: Spreid schenkingen over meerdere jaren om optimaal gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen.
• Schenken op papier: Dit is een manier om vermogen over te dragen zonder daadwerkelijk geld over te maken. Het is complex en vereist een notariële akte, maar kan interessant zijn voor vermogende ouders.
• Gebruikmaken van de eenmalige verhoogde vrijstelling: Indien je kind tussen de 18 en 40 jaar is, overweeg dan om gebruik te maken van de eenmalige vrijstelling voor een vrije besteding of een dure studie.
• Schenken aan een goed doel: Schenkingen aan een erkend goed doel zijn vaak aftrekbaar van de inkomstenbelasting, waardoor je indirect een belastingvoordeel kunt behalen.
• Overleg met een adviseur: Elke situatie is uniek. Een financieel adviseur of notaris kan je helpen om de beste strategie te bepalen voor jouw specifieke situatie.

Schenken op Papier: Wat is dat Precies?

Schenken op papier is een manier om vermogen over te dragen zonder dat het geld daadwerkelijk van rekening wisselt. Je legt als het ware een schuld vast aan je kind. Je betaalt dan jaarlijks een rente over dit bedrag aan je kind. Deze rente is voor je kind belast als inkomen, maar de schuld wordt wel verrekend met de erfenis, waardoor er minder erfbelasting betaald hoeft te worden. Het is een complexe constructie en vereist een notariële akte.

De Rol van de Notaris

Hoewel niet alle schenkingen een notariële akte vereisen, is het in sommige gevallen wel aan te raden om een notaris te raadplegen. Dit geldt met name voor complexere schenkingen, zoals schenkingen op papier, of schenkingen met bepaalde voorwaarden. De notaris kan je adviseren over de juridische en fiscale aspecten van de schenking, en ervoor zorgen dat alles correct wordt vastgelegd.

Een notaris kan ook helpen bij het opstellen van een schenkingsovereenkomst, waarin de voorwaarden van de schenking worden vastgelegd. Dit kan bijvoorbeeld van belang zijn als je wilt dat het geld besteed wordt aan een specifiek doel, zoals een studie of de aankoop van een huis.

Conclusie: Goed Gepland is Half Geschonken

Schenken is een mooie manier om je vermogen te delen met de mensen die je lief zijn. Door je goed te informeren over de vrijstellingen en regels, kun je ervoor zorgen dat de ontvanger zo min mogelijk belasting betaalt. Plan je schenkingen zorgvuldig, spreid ze eventueel over meerdere jaren, en overweeg om advies in te winnen bij een financieel adviseur of notaris. Zo kun je optimaal gebruik maken van de mogelijkheden en met een gerust hart schenken.

Vergeet niet: de regels kunnen veranderen. Blijf op de hoogte van de actuele wet- en regelgeving om verrassingen te voorkomen.