Welke Landen Betaal Je Geen Belasting

De droom om geen belasting te betalen is voor velen aantrekkelijk. Het idee van al je inkomsten behouden zonder ze te hoeven afstaan aan de overheid klinkt aantrekkelijk. Maar de realiteit is complexer dan het lijkt. Er zijn geen landen waar je letterlijk *nul* belasting betaalt. Wel zijn er landen die, afhankelijk van je situatie, een significant lagere belastingdruk kennen dan andere landen. Dit artikel onderzoekt welke landen dit zijn, hoe dit werkt en wat de haken en ogen zijn.

Belastingparadijzen en Lage Belastingjurisdicties

Het is belangrijk om een onderscheid te maken tussen belastingparadijzen en landen met lage belastingtarieven. Belastingparadijzen worden vaak geassocieerd met gebrek aan transparantie, geheimhouding en het faciliteren van belastingontduiking. Landen met lage belastingtarieven bieden daarentegen legale mogelijkheden om de belastingdruk te verlagen, bijvoorbeeld door gunstige belastingregimes voor bepaalde soorten inkomsten of bedrijven.

Landen Zonder Inkomstenbelasting voor Individuen

Er zijn een paar landen die geen inkomstenbelasting heffen op individuen, of slechts onder zeer specifieke voorwaarden. Echter, dit betekent niet automatisch dat je helemaal geen belasting betaalt. Deze landen financieren hun overheidsuitgaven vaak op andere manieren, zoals via btw, onroerendgoedbelasting, importheffingen, of belasting op bedrijven.

Voorbeelden hiervan zijn:

• Bahama's: De Bahama's staat bekend om zijn afwezigheid van inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting en erfbelasting. Het land verdient voornamelijk aan toerisme en financiële diensten.
• Bermuda: Net als de Bahama's heft Bermuda geen inkomstenbelasting. De overheid financiert zichzelf door middel van invoerrechten en omzetbelasting.
• Monaco: Monaco staat bekend om zijn belastingvoordelen, hoewel deze voordelen vooral gelden voor inwoners die niet de Franse nationaliteit bezitten. Franse burgers zijn over het algemeen onderworpen aan de Franse belastingwetgeving, ongeacht hun verblijfplaats.
• Verenigde Arabische Emiraten (VAE): De VAE, en dan met name Dubai, hebben geen inkomstenbelasting voor individuen. Dit heeft het land aantrekkelijk gemaakt voor expats en ondernemers. Echter, er is wel een vennootschapsbelasting ingevoerd.

Territoriale Belastingstelsels

Een ander type belastingregime dat een lagere belastingdruk kan opleveren, is het territoriale belastingstelsel. In zo'n stelsel wordt belasting alleen geheven op inkomsten die binnen de landsgrenzen zijn verdiend. Inkomsten verdiend in het buitenland zijn dan belastingvrij.

Enkele landen met een territoriaal belastingstelsel zijn:

• Panama: Panama staat bekend om zijn territoriale belastingstelsel, wat het aantrekkelijk maakt voor buitenlanders met inkomsten uit het buitenland.
• Costa Rica: Costa Rica hanteert ook een territoriaal belastingstelsel, wat betekent dat alleen inkomsten die in Costa Rica zijn verdiend, worden belast.
• Singapore: Singapore heeft een gemengd belastingstelsel, maar de territoriale component is significant. Buitenlandse inkomsten die niet naar Singapore worden overgemaakt, zijn vaak belastingvrij.
• Hong Kong: Net als Singapore, hanteert Hong Kong een territoriaal belastingstelsel.

Lage Vennootschapsbelastingtarieven

Voor bedrijven is het vennootschapsbelastingtarief een belangrijke factor. Landen met een laag vennootschapsbelastingtarief kunnen aantrekkelijk zijn voor bedrijven die hun belastbare winst willen minimaliseren.

Voorbeelden van landen met een lage vennootschapsbelasting zijn:

• Ierland: Ierland staat bekend om zijn vennootschapsbelastingtarief van 12,5%, wat het een aantrekkelijke locatie maakt voor multinationals.
• Zwitserland: Zwitserland heeft een complex belastingstelsel met verschillende belastingtarieven afhankelijk van het kanton. Sommige kantons bieden zeer lage vennootschapsbelastingtarieven.
• Cyprus: Cyprus hanteert een vennootschapsbelastingtarief van 12,5%, wat lager is dan het gemiddelde in de Europese Unie.

Haken en Ogen

Het is cruciaal om te begrijpen dat er aanzienlijke haken en ogen zitten aan het verhuizen naar een land met lage belastingtarieven of het opzetten van een bedrijf in een dergelijk land.

Substance Requirements

Veel landen met lage belastingtarieven stellen substance requirements. Dit betekent dat een bedrijf niet alleen een postbusadres mag hebben in het land, maar ook daadwerkelijk een fysieke aanwezigheid moet hebben, met personeel, kantoren en economische activiteiten. Zonder voldoende substance kan de belastingdienst van andere landen de constructie negeren en belasting heffen alsof het bedrijf in het oorspronkelijke land gevestigd is.

CFC-Regels (Controlled Foreign Company)

Veel landen hebben CFC-regels (Controlled Foreign Company). Deze regels zijn bedoeld om te voorkomen dat inwoners belasting ontduiken door hun inkomen te parkeren in een buitenlandse vennootschap met een laag belastingtarief. Als aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan (bijvoorbeeld dat de vennootschap wordt gecontroleerd door inwoners van het hoogbelastende land), kan het inkomen van de buitenlandse vennootschap worden toegerekend aan de inwoners en in hun thuisland worden belast.

Reputatie

Het is belangrijk om de reputatie van een land met lage belastingtarieven in overweging te nemen. Soms kan het nadelig zijn om geassocieerd te worden met een land dat bekend staat als een belastingparadijs, bijvoorbeeld in de relatie met banken, leveranciers of klanten. Daarnaast kunnen landen met lage belastingtarieven onder druk komen te staan van internationale organisaties (zoals de OESO en de EU) om hun belastingregimes aan te passen.

Veranderingen in Belastingwetgeving

Belastingwetgeving is constant in beweging. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van veranderingen in de belastingwetgeving van zowel het land waar je woont of zaken doet, als van het land waar je overweegt naartoe te verhuizen of een bedrijf op te zetten. Wat vandaag gunstig is, kan morgen veranderd zijn.

Real-World Voorbeelden

Een bekend voorbeeld is de verhuizing van Max Verstappen naar Monaco. Hoewel Monaco geen inkomstenbelasting heft, profiteert Verstappen waarschijnlijk vooral van het feit dat hij in een politiek en economisch stabiele omgeving woont en toegang heeft tot hoogwaardige voorzieningen. De afwezigheid van inkomstenbelasting is een extra bonus. Een ander voorbeeld is de vestiging van veel technologiebedrijven in Ierland, vanwege het lage vennootschapsbelastingtarief. Deze bedrijven hebben vaak aanzienlijke substance in Ierland, met veel werknemers en activiteiten.

Uit een rapport van de Europese Commissie blijkt dat agressieve belastingplanning door multinationals de EU-lidstaten jaarlijks miljarden euro's aan belastinginkomsten kost. Dit heeft geleid tot strengere regelgeving en meer internationale samenwerking om belastingontduiking te bestrijden.

Conclusie

Het idee van geen belasting betalen is aantrekkelijk, maar de realiteit is complex. Er zijn geen landen waar je letterlijk nul belasting betaalt. Wel zijn er landen die een lagere belastingdruk kennen dan andere, maar dit gaat vaak gepaard met voorwaarden en risico's. Grondig onderzoek en professioneel advies zijn essentieel voordat je beslissingen neemt op basis van belastingoverwegingen. Het is belangrijk om niet alleen naar de belastingtarieven te kijken, maar ook naar de substance requirements, de CFC-regels, de reputatie van het land en de mogelijkheid van toekomstige veranderingen in de belastingwetgeving.

Voordat u stappen onderneemt, raadpleeg altijd een belastingadviseur die gespecialiseerd is in internationale belastingplanning. Zij kunnen u helpen de risico's en voordelen af te wegen en een strategie te ontwikkelen die past bij uw specifieke situatie.