Hoe Bereken Je De Bijtelling Van Je Auto

Ken je dat gevoel? Je hebt een mooie auto van de zaak, maar dan komt de bijtelling om de hoek kijken. Plotseling lijkt die droomauto toch een stuk minder aantrekkelijk. Het berekenen van de bijtelling kan voelen als een ingewikkelde puzzel, vol onduidelijke regels en verwarrende percentages. Maar geen zorgen, je bent niet de enige die hiermee worstelt! En gelukkig, met de juiste informatie wordt het een stuk eenvoudiger.

In dit artikel gaan we stap voor stap uitleggen hoe je zelf de bijtelling van je auto kunt berekenen. We vermijden ingewikkelde jargon en zorgen ervoor dat je aan het einde van dit artikel precies weet waar je aan toe bent. Dus, laten we beginnen!

Wat is Bijtelling Eigenlijk?

Simpel gezegd is bijtelling een bedrag dat bij je bruto jaarloon wordt opgeteld als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet het privégebruik namelijk als een vorm van loon. Het is dus een correctie op je inkomen, waardoor je meer belasting betaalt. Het idee erachter is dat je een voordeel hebt van de auto, en daarover belasting moet betalen.

Belangrijk om te onthouden: de bijtelling geldt alleen als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto. Kun je aantonen dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt (bijvoorbeeld met een sluitende rittenregistratie), dan hoef je geen bijtelling te betalen.

Waarom is Bijtelling Belangrijk?

De bijtelling kan een aanzienlijk effect hebben op je netto salaris. Afhankelijk van de cataloguswaarde van je auto en het bijtellingspercentage, kan het gaan om honderden euro's per maand. Het is daarom cruciaal om te begrijpen hoe de bijtelling werkt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Bovendien kan de bijtelling invloed hebben op je toekomstige belastingaangiften en toeslagen. Een hoger inkomen kan bijvoorbeeld betekenen dat je minder recht hebt op bepaalde toeslagen, zoals huurtoeslag of zorgtoeslag.

De Stappen naar de Bijtelling: Zo Werkt Het!

Om de bijtelling te berekenen, doorlopen we de volgende stappen:

1. Bepaal de cataloguswaarde van de auto: Dit is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW, BPM (Belasting Personenauto's en Motorrijwielen) en accessoires die door de fabrikant of importeur zijn aangebracht vóór de tenaamstelling op kenteken. Deze waarde vind je terug op het kentekenbewijs of kun je opvragen bij de RDW.
2. Check het bijtellingspercentage: Het bijtellingspercentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto en de datum van eerste toelating. Voor volledig elektrische auto's gold er in het verleden een lager percentage, maar deze regeling is inmiddels aangepast.
3. Bereken de bijtelling: Vermenigvuldig de cataloguswaarde met het bijtellingspercentage. Dit is het bedrag dat bij je bruto jaarloon wordt opgeteld.
4. Bereken de belasting over de bijtelling: De belasting die je over de bijtelling betaalt, is afhankelijk van je inkomensbelastingschijf.

Stap 1: De Cataloguswaarde Vinden

De cataloguswaarde is de basis voor de berekening van de bijtelling. Zoals gezegd, is dit de nieuwprijs van de auto inclusief BTW, BPM en accessoires. Het is dus belangrijk om de juiste waarde te vinden. Deze waarde kun je op de volgende manieren achterhalen:

• Kentekenbewijs: De cataloguswaarde staat vermeld op het kentekenbewijs van de auto.
• RDW-website: Op de website van de RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) kun je de cataloguswaarde opvragen met behulp van het kenteken.
• Leasemaatschappij/Werkgever: Als je de auto least of via je werkgever rijdt, kunnen zij je de cataloguswaarde vertellen.

Stap 2: Het Bijtellingspercentage Checken

Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en de datum van eerste toelating. De percentages zijn in de loop der jaren veranderd, dus het is belangrijk om het juiste percentage te gebruiken. Je kunt de actuele bijtellingspercentages vinden op de website van de Belastingdienst.

Let op: voor auto's met een nul-emissie (volledig elektrisch) gold tot voor kort een lager bijtellingspercentage. Deze regeling is echter aangepast. Het voordeel voor elektrische auto's is inmiddels kleiner geworden, en wordt de komende jaren verder afgebouwd.

Een overzicht van de bijtellingspercentages (let op: dit kan veranderen, check altijd de actuele percentages op de website van de Belastingdienst):

• Standaardpercentage: Het meest voorkomende percentage (bijvoorbeeld 22%). Dit percentage geldt voor de meeste auto's met een CO2-uitstoot boven de 0 gram per kilometer.
• Verlaagd percentage voor emissievrije auto's: Tot een bepaald bedrag van de catalogusprijs, geldt een verlaagd percentage. Boven dat bedrag geldt het standaardpercentage.

Stap 3: De Bijtelling Berekenen

Nu je de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage weet, kun je de bijtelling berekenen. De formule is simpel:

Bijtelling = Cataloguswaarde x Bijtellingspercentage

Voorbeeld:

Stel, je rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en het bijtellingspercentage is 22%. De bijtelling is dan:

€40.000 x 22% = €8.800 per jaar.

Dit betekent dat er €8.800 bij je bruto jaarloon wordt opgeteld. Over dit bedrag betaal je vervolgens inkomstenbelasting.

Stap 4: De Belasting Over de Bijtelling Berekenen

De belasting die je over de bijtelling betaalt, is afhankelijk van je inkomensbelastingschijf. Hoe hoger je inkomen, hoe meer belasting je betaalt. De belastingdienst heeft verschillende belastingschijven, met verschillende percentages.

Voorbeeld (voortbordurend op het vorige voorbeeld):

Stel, je zit in een belastingschijf van 37,07%. Dit betekent dat je 37,07% belasting betaalt over de bijtelling van €8.800.

De belasting over de bijtelling is dan:

€8.800 x 37,07% = €3.262,16 per jaar.

Dit bedrag wordt verdeeld over 12 maanden, wat neerkomt op ongeveer €271,85 per maand.

Bijtelling Vermijden: De 500 Kilometer Regeling

De enige manier om de bijtelling te vermijden, is door aan te tonen dat je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de auto van de zaak. Dit kan met behulp van een sluitende rittenregistratie.

Een rittenregistratie moet aan bepaalde eisen voldoen. Zo moet de registratie volledig, correct en controleerbaar zijn. De volgende gegevens moeten in ieder geval worden opgenomen:

• Datum
• Begin- en eindstand kilometerteller
• Vertrek- en aankomstadres
• Route (indien afwijkend)
• Privé of zakelijk (incl. naam relatie bij zakelijke ritten)

Tip: Er zijn verschillende apps en systemen beschikbaar die je kunnen helpen bij het bijhouden van een rittenregistratie. Deze systemen registreren automatisch je ritten, waardoor je er minder werk aan hebt.

Veelgemaakte Fouten bij het Berekenen van de Bijtelling

Er worden regelmatig fouten gemaakt bij het berekenen van de bijtelling. Hier zijn een paar veelvoorkomende fouten:

• Verkeerde cataloguswaarde gebruiken: Controleer altijd of je de juiste cataloguswaarde gebruikt, inclusief BTW, BPM en accessoires.
• Verkeerd bijtellingspercentage toepassen: Check de CO2-uitstoot en de datum van eerste toelating om het juiste percentage te bepalen.
• Geen rekening houden met de inkomensbelastingschijf: De belasting over de bijtelling is afhankelijk van je inkomen.
• Onvolledige rittenregistratie: Een onvolledige rittenregistratie wordt niet geaccepteerd door de Belastingdienst.

Conclusie

Het berekenen van de bijtelling kan in eerste instantie ingewikkeld lijken, maar met de juiste stappen en informatie is het goed te doen. Door de cataloguswaarde te bepalen, het bijtellingspercentage te checken en de juiste berekeningen te maken, kun je een goed beeld krijgen van de bijtelling die je moet betalen.

Onthoud dat je de bijtelling kunt vermijden door minder dan 500 kilometer per jaar privé te rijden en een sluitende rittenregistratie bij te houden. Met een goede voorbereiding en de juiste tools kun je onaangename verrassingen voorkomen en optimaal gebruikmaken van je auto van de zaak.

Mocht je er toch niet uitkomen, raadpleeg dan altijd een belastingadviseur. Zij kunnen je helpen met complexe situaties en ervoor zorgen dat je aan alle regels voldoet.