Hoeveel Mag Je Schenken Zonder Belasting Te Betalen 2023

Zit je eraan te denken om je (klein)kinderen, een goede vriend of een andere dierbare financieel te steunen? Dat is een prachtig gebaar! Maar voordat je die cheque uitschrijft of het geld overmaakt, is het essentieel om te weten hoeveel je mag schenken zonder dat de Belastingdienst zich ermee bemoeit. In 2023 zijn er namelijk specifieke regels en vrijstellingen waar je rekening mee moet houden. Niemand wil immers onnodig belasting betalen, toch?

Dit artikel is geschreven om je helder en overzichtelijk uit te leggen hoe de schenkbelasting in 2023 werkt. We duiken in de verschillende vrijstellingen, geven praktische voorbeelden en voorzien je van handige tips om optimaal gebruik te maken van de mogelijkheden. Zo kun je met een gerust hart schenken en ervoor zorgen dat je dierbaren maximaal profiteren.

Schenkbelasting: De Basisprincipes

Schenkbelasting is een belasting die je betaalt over de waarde van een schenking die je ontvangt. Het is in feite een soort ‘cadeaubelasting’. Degene die de schenking ontvangt (de begiftigde) is in principe verantwoordelijk voor het betalen van de schenkbelasting. In de praktijk komt het echter vaak voor dat de schenker (degene die schenkt) de belasting betaalt.

De hoogte van de schenkbelasting hangt af van twee factoren:

De waarde van de schenking: Hoe hoger de schenking, hoe meer belasting er (mogelijk) verschuldigd is.
De relatie tussen de schenker en de begiftigde: Kinderen en partners genieten van hogere vrijstellingen dan bijvoorbeeld kleinkinderen of andere familieleden.

Vrijstellingen: De Belangrijkste Uitzonderingen

Gelukkig hoef je niet over elke euro die je schenkt belasting te betalen. De Belastingdienst hanteert namelijk vrijstellingen, bedragen die je belastingvrij mag schenken. Deze vrijstellingen verschillen per relatie. Dit zijn de belangrijkste vrijstellingen voor 2023:

Kinderen: €6.035 (dit is het bedrag dat ouders per kind mogen schenken)
Kleinkinderen en overige personen: €2.418

Let op: Dit zijn de algemene vrijstellingen. Er zijn ook nog verhoogde vrijstellingen mogelijk onder bepaalde voorwaarden, die we later in dit artikel zullen bespreken.

Schenken aan Kinderen: Meer Mogelijkheden

Ouders hebben vaak de wens om hun kinderen financieel te ondersteunen, bijvoorbeeld bij de aankoop van een huis, een studie of het starten van een eigen bedrijf. De Belastingdienst biedt daarom, onder bepaalde voorwaarden, de mogelijkheid om extra belastingvrij aan kinderen te schenken.

De eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen

Er zijn twee belangrijke eenmalige verhoogde vrijstellingen voor schenkingen aan kinderen:

Vrije besteding (tot 40 jaar): Ouders kunnen hun kinderen eenmalig een bedrag van €28.947 belastingvrij schenken. Dit bedrag mag het kind vrij besteden, bijvoorbeeld aan een nieuwe auto, een verbouwing of een vakantie. Let op: Het kind moet op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar oud zijn.
Woning (ongeacht leeftijd): Ouders kunnen hun kinderen eenmalig een bedrag van €28.947 belastingvrij schenken voor de aankoop, verbouwing of aflossing van een eigen woning. Deze vrijstelling staat bekend als de "jubelton". Echter, de jubelton wordt afgeschaft per 2024. In 2023 is het bedrag verlaagd naar €28.947. Het kind hoeft in dit geval niet per se tussen de 18 en 40 jaar oud te zijn.

Belangrijk: Voor beide verhoogde vrijstellingen geldt dat er aan bepaalde voorwaarden moet worden voldaan en dat de schenking schriftelijk moet worden vastgelegd, bijvoorbeeld in een schenkingsovereenkomst. Het is raadzaam om hierover advies in te winnen bij een notaris.

Voorbeeld: Schenken aan je dochter voor een huis

Stel, je wilt je dochter helpen bij de aankoop van haar eerste huis. Ze is 28 jaar oud. Je kunt haar in 2023 de volgende bedragen belastingvrij schenken:

€6.035 (de jaarlijkse vrijstelling voor kinderen)
€28.947 (de eenmalige verhoogde vrijstelling voor de woning)

In totaal kun je je dochter dus €34.982 belastingvrij schenken voor haar huis. Een flink bedrag dat haar zeker kan helpen bij het realiseren van haar woondroom!

Schenken aan Kleinkinderen en Anderen

Ook aan kleinkinderen en andere personen (bijvoorbeeld vrienden, neven/nichten of goede doelen) kun je schenken, zij het met een lagere vrijstelling. In 2023 bedraagt de vrijstelling voor kleinkinderen en overige personen €2.418 per jaar.

Er zijn geen speciale verhoogde vrijstellingen voor schenkingen aan kleinkinderen of andere personen, zoals die er wel zijn voor kinderen. Dit betekent dat je in principe niet meer dan €2.418 per jaar belastingvrij aan hen kunt schenken.

Slim Schenken: Meerdere Jaren Benutten

Een handige strategie om grotere bedragen belastingvrij te schenken, is door de jaarlijkse vrijstellingen over meerdere jaren te spreiden. Stel, je wilt je kleinkind een bedrag van €10.000 schenken. In plaats van dit bedrag in één keer te schenken, kun je er voor kiezen om dit bedrag over vier jaar te verdelen, met een schenking van €2.500 per jaar. Op deze manier blijft elke schenking onder de vrijstelling van €2.418 (afgerond €2.500) en hoeft er geen schenkbelasting te worden betaald.

Aangifte Schenkbelasting: Wanneer en Hoe?

Als de waarde van de schenking hoger is dan de geldende vrijstelling, moet er aangifte schenkbelasting worden gedaan. Dit kan online via de website van de Belastingdienst. De aangifte moet in principe worden gedaan door degene die de schenking heeft ontvangen (de begiftigde), maar zoals eerder vermeld, komt het vaak voor dat de schenker dit regelt.

Belangrijk: De aangifte schenkbelasting moet worden gedaan binnen drie maanden na het einde van het kalenderjaar waarin de schenking is gedaan. Dus, voor schenkingen die in 2023 zijn gedaan, moet de aangifte uiterlijk 31 maart 2024 zijn ingediend.

Wat heb je nodig voor de aangifte?

Voor de aangifte schenkbelasting heb je de volgende informatie nodig:

De gegevens van de schenker en de begiftigde (naam, adres, burgerservicenummer).
De datum van de schenking.
De waarde van de schenking.
Eventuele bewijsstukken (bijvoorbeeld een schenkingsovereenkomst).
De relatie tussen de schenker en de begiftigde.

Tips voor Slim Schenken

Hier zijn nog een paar handige tips om optimaal gebruik te maken van de schenkingsmogelijkheden:

Plan vooruit: Begin op tijd met het plannen van je schenkingen, zodat je de jaarlijkse vrijstellingen optimaal kunt benutten.
Spreid je schenkingen: Verdeel grotere bedragen over meerdere jaren om onder de vrijstellingen te blijven.
Maak gebruik van de verhoogde vrijstellingen: Als je kinderen hebt, kijk dan of je in aanmerking komt voor de eenmalige verhoogde vrijstellingen.
Leg schenkingen schriftelijk vast: Maak een schenkingsovereenkomst, vooral bij grotere bedragen of bij schenkingen met specifieke voorwaarden. Dit voorkomt misverstanden en is verplicht voor de verhoogde vrijstellingen.
Win advies in: Raadpleeg een notaris of belastingadviseur voor persoonlijk advies, vooral als je twijfelt over de regels of complexe schenkingen wilt doen.

Conclusie: Wees Goed Geïnformeerd en Schenk met een Gerust Hart

Schenken is een mooie manier om je dierbaren financieel te ondersteunen. Door goed op de hoogte te zijn van de regels en vrijstellingen rondom de schenkbelasting in 2023, kun je ervoor zorgen dat je schenkingen optimaal benut worden en dat je onnodige belastingheffing voorkomt.

Neem de tijd om je te verdiepen in de verschillende mogelijkheden en aarzel niet om professioneel advies in te winnen als je er niet helemaal uitkomt. Zo kun je met een gerust hart schenken en je dierbaren een financieel steuntje in de rug geven!

Disclaimer: Dit artikel is met de grootst mogelijke zorg samengesteld, maar er kunnen geen rechten aan worden ontleend. De belastingregels kunnen veranderen. Raadpleeg altijd de meest actuele informatie van de Belastingdienst of win advies in bij een professional.