Verzoek Kwijtschelding Van Belasting En/of Premie Voor Ondernemingen

Het runnen van een onderneming is een uitdaging. Naast het leveren van een goed product of dienst, komt er een hoop administratie en financiële verplichtingen bij kijken. En soms, hoe hard je ook werkt, loopt het even niet zoals gepland. Je liquiditeitspositie staat onder druk en je komt in de knel met het betalen van je belastingen en premies. Het is een stressvolle situatie waar veel ondernemers zich helaas in herkennen.

Daarom is het belangrijk te weten dat er mogelijkheden zijn om je in zo'n situatie te helpen. Eén van die mogelijkheden is het indienen van een verzoek tot kwijtschelding van belasting en/of premie bij de Belastingdienst. Dit artikel legt uit wat kwijtschelding inhoudt, wanneer je ervoor in aanmerking komt en hoe je een dergelijk verzoek indient. We hopen hiermee een lichtpuntje te bieden in een soms donkere periode.

Wat is kwijtschelding van belasting en/of premie?

Kwijtschelding betekent dat de Belastingdienst (een deel van) je belastingschuld niet meer van je zal eisen. Met andere woorden, je hoeft het verschuldigde bedrag niet (volledig) te betalen. Dit is een belangrijke mogelijkheid voor ondernemers die tijdelijk of structureel in financiële problemen verkeren.

Belangrijk: Kwijtschelding is geen gunst, maar een recht als je aan de gestelde voorwaarden voldoet. De Belastingdienst beoordeelt elk verzoek individueel en objectief.

Kwijtschelding kan betrekking hebben op verschillende soorten belastingen en premies, zoals:

• Omzetbelasting (btw)
• Loonheffingen
• Inkomstenbelasting (voor zover verschuldigd als ondernemer)
• Premies werknemersverzekeringen

Het is van cruciaal belang te begrijpen dat kwijtschelding niet automatisch wordt verleend. Je moet er zelf actief om vragen door een verzoek in te dienen. De Belastingdienst zal vervolgens een onderzoek instellen naar je financiële situatie.

Wanneer kom je in aanmerking voor kwijtschelding?

De Belastingdienst hanteert strikte criteria om te bepalen of je in aanmerking komt voor kwijtschelding. Deze criteria zijn erop gericht te beoordelen of je daadwerkelijk niet in staat bent om de belastingschuld te voldoen. De belangrijkste factoren die meespelen zijn:

1. Betalingsonmacht

Je moet aantonen dat je daadwerkelijk niet in staat bent om de belasting te betalen. Dit betekent dat je geen voldoende vermogen hebt en dat je inkomsten te laag zijn om de schuld te voldoen, zelfs na het treffen van bezuinigingsmaatregelen.

Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als je bedrijf verlies maakt, je omzet sterk is gedaald, of als je te maken hebt met hoge kosten die je niet kunt verminderen.

2. Vermogen

De Belastingdienst kijkt naar je beschikbare vermogen, zowel zakelijk als privé. Dit omvat onder meer:

• Bankrekeningen
• Beleggingen
• Onroerend goed
• Voertuigen
• Andere waardevolle bezittingen

Als je over aanzienlijk vermogen beschikt, ook al is het niet direct liquide, zal de Belastingdienst verwachten dat je dit gebruikt om de belastingschuld te voldoen. Er wordt gekeken naar de verkoopbaarheid van de activa. Een bedrijfspand dat moeilijk te verkopen is, zal anders beoordeeld worden dan een makkelijk te verkopen belegging.

3. Inkomen

Je inkomen is een belangrijke factor bij de beoordeling. De Belastingdienst kijkt naar je huidige inkomen en je verwachte inkomen in de toekomst. Ze beoordelen of je inkomen voldoende is om in je levensonderhoud te voorzien en daarnaast de belastingschuld af te lossen.

Er wordt rekening gehouden met een beslagvrij voet, het minimumbedrag dat je nodig hebt om van te leven. Alles wat je boven dit bedrag verdient, kan gebruikt worden om de schuld af te betalen. Het is belangrijk te bewijzen dat er na aftrek van noodzakelijke kosten geen ruimte overblijft voor aflossing.

4. Schulden

De Belastingdienst houdt rekening met je totale schuldenlast. Als je naast de belastingschuld ook andere schulden hebt, zoals leningen of hypotheken, kan dit je vermogen om de belasting te betalen beïnvloeden. Het is belangrijk een volledig overzicht van je schulden te geven, inclusief de voorwaarden en aflossingsschema's.

5. Oorzaak van de betalingsproblemen

Hoewel niet doorslaggevend, kan de oorzaak van je betalingsproblemen wel meespelen bij de beoordeling. Als je bijvoorbeeld door onvoorziene omstandigheden in de problemen bent gekomen, zoals een brand of een langdurige ziekte, kan dit in je voordeel werken. Je moet dan wel aantonen dat deze omstandigheden daadwerkelijk hebben geleid tot je financiële problemen.

Hoe dien je een verzoek tot kwijtschelding in?

Het indienen van een verzoek tot kwijtschelding is een zorgvuldige procedure. Het is belangrijk om de juiste stappen te volgen en alle benodigde informatie te verstrekken. Hier is een overzicht van de stappen:

1. Neem contact op met de Belastingdienst

Neem zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst. Dit kan telefonisch of schriftelijk. Leg uit dat je in betalingsproblemen verkeert en dat je overweegt een verzoek tot kwijtschelding in te dienen. Dit toont aan dat je proactief bent en bereid bent om samen naar een oplossing te zoeken.

2. Verzamel alle benodigde documenten

Verzamel alle documenten die je nodig hebt om je financiële situatie aan te tonen. Dit omvat onder meer:

• Jaarrekeningen (van de afgelopen jaren)
• Bankafschriften (van zakelijke en privé rekeningen)
• Overzicht van bezittingen en schulden
• Aangifte inkomstenbelasting
• Bewijsstukken van inkomsten en uitgaven
• Eventuele andere relevante documenten (zoals contracten, huurovereenkomsten, etc.)

Zorg ervoor dat alle documenten volledig en correct zijn. Onvolledige of onjuiste informatie kan leiden tot afwijzing van je verzoek.

3. Vul het aanvraagformulier in

De Belastingdienst heeft geen specifiek aanvraagformulier voor kwijtschelding van belasting en/of premie voor ondernemingen. Je moet een schriftelijk verzoek indienen. Dit kan in de vorm van een brief. Zorg ervoor dat de brief de volgende informatie bevat:

• Je naam en adres
• Je burgerservicenummer (BSN) of KvK-nummer
• Het belastingnummer
• De periode waarop de kwijtschelding betrekking heeft
• Het bedrag waarvoor je kwijtschelding vraagt
• Een duidelijke uitleg van je financiële situatie
• Een overzicht van je bezittingen en schulden
• De redenen waarom je niet in staat bent om de belasting te betalen
• Je handtekening en de datum

Voeg alle verzamelde documenten als bijlage bij je brief. Hoe completer je aanvraag, hoe sneller de Belastingdienst je verzoek kan beoordelen.

4. Dien het verzoek in

Stuur je verzoek met alle bijlagen naar het aangegeven adres van de Belastingdienst. Je kunt dit adres vinden op de website van de Belastingdienst of door contact op te nemen met de Belastingtelefoon.

Het is raadzaam om je verzoek aangetekend te versturen. Zo heb je een bewijs van verzending en weet je zeker dat je verzoek is aangekomen.

5. Wacht de beoordeling af

Na het indienen van je verzoek zal de Belastingdienst een onderzoek instellen naar je financiële situatie. Dit kan enige tijd duren. Wees geduldig en wacht de beoordeling af.

De Belastingdienst kan om aanvullende informatie vragen. Reageer hier zo snel mogelijk op en verstrek de gevraagde informatie. Dit kan de beoordeling versnellen.

6. Bezwaar aantekenen

Als je verzoek wordt afgewezen, heb je de mogelijkheid om bezwaar aan te tekenen. Dit moet je doen binnen zes weken na de datum van de afwijzing. In je bezwaarschrift leg je uit waarom je het niet eens bent met de afwijzing en waarom je van mening bent dat je wel in aanmerking komt voor kwijtschelding.

Het is raadzaam om juridisch advies in te winnen als je bezwaar wilt aantekenen. Een jurist of belastingadviseur kan je helpen bij het opstellen van een goed onderbouwd bezwaarschrift.

Tips voor een succesvol verzoek

Hoewel er geen garantie is op succes, zijn er een aantal tips die je kunt volgen om je kansen op kwijtschelding te vergroten:

• Wees eerlijk en transparant: Verstrek alle informatie eerlijk en openhartig. Probeer niets te verbergen of te verfraaien.
• Wees proactief: Wacht niet te lang met het indienen van je verzoek. Hoe eerder je actie onderneemt, hoe beter.
• Zorg voor een goede onderbouwing: Onderbouw je verzoek met alle relevante documenten en bewijsstukken.
• Win advies in: Schakel een belastingadviseur of jurist in om je te helpen bij het opstellen van je verzoek.
• Blijf in contact met de Belastingdienst: Houd de Belastingdienst op de hoogte van eventuele veranderingen in je situatie.

Onthoud: Kwijtschelding is een complex proces. Het is belangrijk om goed voorbereid te zijn en professionele hulp te zoeken indien nodig. Laat je niet ontmoedigen door een eventuele afwijzing, maar blijf volhouden en onderzoek je mogelijkheden.

We hopen dat dit artikel je een helder beeld heeft gegeven van de mogelijkheden en procedures rondom kwijtschelding van belasting en/of premie voor ondernemingen. Het is een belangrijk instrument om ondernemers in moeilijke tijden te ondersteunen. Succes met je aanvraag!