Hoe Bereken Je De Bijtelling

Ken je dat gevoel? Je hebt eindelijk die droomauto van de zaak, maar dan komt de onvermijdelijke vraag: hoe zit het nou met die bijtelling? Het is een onderwerp waar veel ondernemers en werknemers met een auto van de zaak tegenaan hikken. Gelukkig hoeft het geen ingewikkelde puzzel te zijn. In dit artikel leggen we je stap voor stap uit hoe je de bijtelling berekent, zodat je precies weet waar je aan toe bent. We richten ons op zowel ondernemers als werknemers, en proberen de informatie zo helder en praktisch mogelijk te maken.

Wat is Bijtelling Eigenlijk?

Simpel gezegd is bijtelling een correctie op je inkomen als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dit privégebruik als een vorm van loon in natura. Omdat je privé profiteert van de auto, moet je hierover belasting betalen. De bijtelling is dus eigenlijk een extra bedrag dat bij je belastbaar inkomen wordt opgeteld, waardoor je meer belasting betaalt. Dit geldt zowel voor werknemers als voor ondernemers die de auto als zakelijk bezit hebben opgevoerd.

Waarom is dit belangrijk? Omdat je anders belasting zou ontduiken over het voordeel dat je hebt van het privégebruik van de auto. Stel je voor dat iedereen een auto van de zaak zou kunnen rijden zonder hierover belasting te betalen voor privégebruik. Dat zou oneerlijk zijn tegenover mensen die zelf hun auto moeten betalen en onderhouden!

Wanneer is Bijtelling van Toepassing?

De bijtelling is van toepassing als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je auto van de zaak. Let op: dit is de belangrijkste drempel. Haal je die 500 kilometer niet? Dan hoef je geen bijtelling te betalen, mits je dit kunt aantonen met een sluitende kilometeradministratie. Het maakt niet uit of je de auto een dag in de week, of zeven dagen in de week gebruikt. De 500 kilometer grens is leidend.

Hieronder een overzicht van de belangrijkste factoren die bepalen of je bijtelling moet betalen:

• Privégebruik: Rijd je meer dan 500 kilometer privé per jaar?
• Auto van de zaak: Staat de auto op naam van je werkgever of je eigen onderneming?
• Geen sluitende kilometeradministratie: Kun je niet aantonen dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt?

Als je aan alle bovenstaande punten voldoet, dan is de kans groot dat je bijtelling moet betalen. Maar geen zorgen, we gaan nu kijken hoe je die bijtelling berekent!

Hoe Bereken Je De Bijtelling: Stap voor Stap

De berekening van de bijtelling is gebaseerd op de cataloguswaarde van de auto en een percentage. De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto inclusief BTW en BPM. Het percentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet. Laten we de stappen eens nader bekijken:

Stap 1: Bepaal de Cataloguswaarde

De cataloguswaarde is de basis voor de berekening. Je vindt de cataloguswaarde op het kentekenbewijs, of je kunt deze opzoeken via de website van de RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) met behulp van het kenteken. Zorg ervoor dat je de nieuwprijs inclusief BTW en BPM hebt, want dit is het bedrag waar de bijtelling over wordt berekend.

Voorbeeld: Stel, je rijdt een auto met een cataloguswaarde van €40.000.

Stap 2: Bepaal het Bijtellingspercentage

Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto en het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet. Over het algemeen geldt: hoe lager de CO2-uitstoot, hoe lager het bijtellingspercentage. Voor elektrische auto's geldt vaak een lager percentage om het elektrisch rijden te stimuleren.

De percentages kunnen per jaar verschillen, dus het is belangrijk om het juiste percentage voor het jaar van de eerste toelating van de auto te gebruiken. Op de website van de Belastingdienst vind je een actueel overzicht van de bijtellingspercentages per jaar en CO2-uitstoot.

Voorbeeld: Stel, de auto uit het vorige voorbeeld heeft een bijtellingspercentage van 22% (een veel voorkomend percentage voor auto's met een 'normale' CO2-uitstoot).

Stap 3: Bereken de Jaarlijkse Bijtelling

Nu je de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage hebt, kun je de jaarlijkse bijtelling berekenen. De formule is simpel:

Jaarlijkse bijtelling = Cataloguswaarde x Bijtellingspercentage

Voorbeeld: In ons voorbeeld is de jaarlijkse bijtelling: €40.000 x 22% = €8.800.

Stap 4: Bereken de Maandelijkse Bijtelling

De jaarlijkse bijtelling moet je vervolgens delen door 12 om de maandelijkse bijtelling te berekenen:

Maandelijkse bijtelling = Jaarlijkse bijtelling / 12

Voorbeeld: In ons voorbeeld is de maandelijkse bijtelling: €8.800 / 12 = €733,33.

Stap 5: Bepaal je Belastingtarief

De maandelijkse bijtelling wordt bij je bruto maandloon opgeteld. Over dit hogere bruto maandloon betaal je vervolgens belasting. Het bedrag aan belasting dat je daadwerkelijk betaalt over de bijtelling, is afhankelijk van je belastingtarief. Dit tarief hangt af van je inkomen.

Voorbeeld: Stel, je valt in een belastingtarief van 37,07%. Dan betaal je over de maandelijkse bijtelling van €733,33 een bedrag van €733,33 x 37,07% = €271,84 aan belasting.

Uitzonderingen en Speciale Situaties

Er zijn een aantal uitzonderingen en speciale situaties die van invloed kunnen zijn op de bijtelling:

• Elektrische auto's: Zoals eerder genoemd, profiteren elektrische auto's vaak van een lager bijtellingspercentage. Dit is een stimulans van de overheid om elektrisch rijden te bevorderen.
• Auto ouder dan 15 jaar: Voor auto's die ouder zijn dan 15 jaar geldt een andere regeling. De bijtelling wordt dan berekend over de dagwaarde van de auto, in plaats van de cataloguswaarde. Dit kan aanzienlijk schelen!
• Geen privégebruik: Als je aantoonbaar minder dan 500 kilometer privé rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen. Dit moet je bewijzen met een sluitende kilometeradministratie.
• Verklaring geen privégebruik: Je kunt bij de Belastingdienst een 'Verklaring geen privégebruik auto' aanvragen. Hiermee verklaar je dat je de auto niet privé gebruikt. Als je toch meer dan 500 kilometer privé rijdt, riskeer je een boete.

De Kilometeradministratie: Je Beste Vriend

Als je wilt voorkomen dat je bijtelling moet betalen, is een sluitende kilometeradministratie essentieel. In deze administratie moet je nauwkeurig bijhouden welke kilometers je zakelijk en welke je privé rijdt. Zorg ervoor dat je de volgende gegevens noteert:

• Datum
• Begin- en eindstand van de kilometerteller
• Gereden route
• Doel van de rit (zakelijk of privé)
• Naam van de klant of relatie (indien zakelijk)

Je kunt een kilometeradministratie bijhouden in een spreadsheet, maar er zijn ook diverse apps en softwarepakketten beschikbaar die dit proces kunnen automatiseren. Let op: de Belastingdienst stelt strenge eisen aan de kilometeradministratie. Zorg ervoor dat deze compleet en consistent is.

Tips om Bijtelling te Verminderen

Er zijn een aantal manieren om de bijtelling te verminderen of zelfs te voorkomen:

• Kies een zuinige auto: Auto's met een lage CO2-uitstoot hebben vaak een lager bijtellingspercentage.
• Overweeg een elektrische auto: Elektrische auto's profiteren van een gunstig bijtellingsregime.
• Beperk privégebruik: Rijd minder dan 500 kilometer privé per jaar.
• Gebruik openbaar vervoer of een andere auto voor privédoeleinden: Dit is de meest effectieve manier om bijtelling te voorkomen.
• Laat een kilometerregistratiesysteem inbouwen: Deze systemen registreren automatisch je kilometers en maken een sluitende administratie.

Samenvatting en Conclusie

De bijtelling is een belangrijk aspect van het rijden van een auto van de zaak. Het is een correctie op je inkomen voor het privégebruik van de auto. De berekening is gebaseerd op de cataloguswaarde en een bijtellingspercentage. Door een sluitende kilometeradministratie bij te houden, kun je aantonen dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt en zo de bijtelling voorkomen. Het is cruciaal om je goed te informeren over de actuele regels en percentages, aangezien deze regelmatig wijzigen.

We hopen dat dit artikel je heeft geholpen om de bijtelling beter te begrijpen en te berekenen. Mocht je nog vragen hebben, raadpleeg dan de website van de Belastingdienst of neem contact op met een belastingadviseur. Succes met je auto van de zaak!