Hoe Bereken Je De Cashflow

Ben je een ondernemer die grip wil krijgen op de financiële gezondheid van je bedrijf? Of misschien iemand die overweegt om een eigen zaak te starten en de basisprincipes van financieel beheer wil begrijpen? In beide gevallen is het cruciaal om te weten hoe je de cashflow berekent. Cashflow, oftewel de netto kasstroom, is namelijk de levensader van elk bedrijf. Het geeft je inzicht in het geld dat daadwerkelijk binnenkomt en uitgaat, en stelt je in staat om realistische financiële beslissingen te nemen.

Wat is Cashflow en Waarom is het Belangrijk?

Cashflow is simpel gezegd het verschil tussen de inkomsten en uitgaven van een bedrijf over een bepaalde periode. Het is meer dan alleen winst, want winst kan op papier goed lijken, terwijl er in werkelijkheid een tekort aan liquide middelen is. Dit komt omdat winst rekening houdt met niet-kasmiddelen, zoals afschrijvingen, terwijl cashflow focust op het daadwerkelijke geld dat door je onderneming stroomt.

Waarom is cashflow zo belangrijk?

Liquiditeit: Een positieve cashflow zorgt ervoor dat je voldoende geld hebt om je lopende verplichtingen te betalen, zoals salarissen, leveranciers, en huur.
Investeringen: Met een gezonde cashflow kun je investeren in groei, zoals nieuwe apparatuur, marketingcampagnes, of personeel.
Schuldaflossing: Voldoende cashflow stelt je in staat om leningen af te betalen en je financiële positie te verbeteren.
Overleven: Zelfs een winstgevend bedrijf kan failliet gaan als er onvoldoende cashflow is. Zonder cash geen bedrijf!
Besluitvorming: Inzicht in je cashflow helpt je bij het nemen van geïnformeerde beslissingen over prijzen, kosten, en investeringen.

Methoden om Cashflow te Berekenen

Er zijn verschillende manieren om de cashflow te berekenen. We bespreken hier de twee meest gebruikte methoden: de directe methode en de indirecte methode.

Directe Methode

De directe methode berekent de cashflow door de daadwerkelijke in- en uitgaande kasstromen te volgen. Je kijkt direct naar de kasontvangsten van klanten en de kasbetalingen aan leveranciers, werknemers, en andere crediteuren.

Formule directe methode:

Cashflow uit operationele activiteiten = Ontvangsten van klanten - Betalingen aan leveranciers - Betalingen aan werknemers - Overige operationele betalingen

Voordelen van de directe methode:

Geeft een duidelijk beeld van de daadwerkelijke kasstromen.
Makkelijker te begrijpen en te interpreteren voor sommige ondernemers.

Nadelen van de directe methode:

Meer tijdrovend om te berekenen, omdat je alle individuele kasontvangsten en -betalingen moet analyseren.
Vaak minder gebruiksvriendelijk omdat benodigde data minder snel beschikbaar is.

Indirecte Methode

De indirecte methode begint met de nettowinst (of -verlies) en corrigeert deze vervolgens voor niet-kasmiddelen en veranderingen in werkkapitaal. Dit betekent dat je de winst aanpast voor posten die wel invloed hebben op de winst, maar niet op de kas, zoals afschrijvingen, waardeverminderingen, en veranderingen in voorraden, debiteuren en crediteuren.

Formule indirecte methode:

Cashflow uit operationele activiteiten = Nettowinst + Afschrijvingen + Waardeverminderingen - Toename voorraad - Toename debiteuren + Toename crediteuren -Winst op verkoop activa + Verlies op verkoop activa

Uitleg van de elementen in de formule:

Nettowinst: De winst na aftrek van alle kosten en belastingen.
Afschrijvingen: De waardevermindering van activa over tijd. Dit is een niet-kasmiddel, dus het moet worden toegevoegd aan de nettowinst.
Waardeverminderingen: Dit zijn boekingen waarbij de waarde van activa wordt verlaagd.
Toename voorraad: Als je meer voorraad hebt ingekocht dan verkocht, heb je geld uitgegeven. Dit moet worden afgetrokken van de nettowinst.
Toename debiteuren: Als je meer hebt verkocht op krediet, heb je nog geen geld ontvangen. Dit moet worden afgetrokken van de nettowinst.
Toename crediteuren: Als je meer hebt ingekocht op krediet, heb je nog geen geld betaald. Dit moet worden toegevoegd aan de nettowinst.

Voordelen van de indirecte methode:

Eenvoudiger te berekenen, omdat je start met de nettowinst, die al beschikbaar is uit je winst- en verliesrekening.
Geeft inzicht in de relatie tussen winst en cashflow.

Nadelen van de indirecte methode:

Minder direct inzicht in de daadwerkelijke kasstromen.
Kan moeilijker te begrijpen zijn voor mensen die niet vertrouwd zijn met boekhoudkundige principes.

Stappenplan voor het Berekenen van Cashflow (Indirecte Methode)

Laten we de indirecte methode stap voor stap doorlopen met een voorbeeld:

Verzamel je financiële gegevens: Je hebt je winst- en verliesrekening en je balans nodig van de periode waarover je de cashflow wilt berekenen.
Bereken de nettowinst: Dit is de winst na aftrek van alle kosten en belastingen. Stel dat je nettowinst €50.000 is.
Tel afschrijvingen en waardeverminderingen op: Stel dat de afschrijvingen €10.000 zijn en de waardeverminderingen €2.000. Je telt deze op bij de nettowinst: €50.000 + €10.000 + €2.000 = €62.000.
Analyseer veranderingen in werkkapitaal:
- Voorraad: Stel dat je voorraad is toegenomen met €5.000. Dit betekent dat je €5.000 meer hebt uitgegeven aan voorraad, dus dit trek je af: €62.000 - €5.000 = €57.000.
- Debiteuren: Stel dat je debiteuren zijn toegenomen met €3.000. Dit betekent dat je €3.000 meer hebt verkocht op krediet, dus dit trek je af: €57.000 - €3.000 = €54.000.
- Crediteuren: Stel dat je crediteuren zijn toegenomen met €4.000. Dit betekent dat je €4.000 meer hebt ingekocht op krediet, dus dit tel je op: €54.000 + €4.000 = €58.000.
Winst/Verlies op verkoop activa: Stel dat je een machine hebt verkocht met een verlies van €1.000. Dit betekent dat dit verlies terug moet worden toegevoegd: €58.000 + €1.000 = €59.000.
Bereken de cashflow uit operationele activiteiten: In dit voorbeeld is de cashflow uit operationele activiteiten €59.000.

Cashflow Verbeteren: Tips en Strategieën

Een positieve cashflow is essentieel, maar hoe zorg je ervoor dat je er een creëert en behoudt? Hier zijn enkele tips en strategieën:

Factureer op tijd: Zorg ervoor dat je facturen snel verstuurt en dat je betalingstermijnen duidelijk communiceert. Overweeg eventueel kortingen voor vroege betalingen.
Beheer je debiteuren: Houd je debiteurenportefeuille nauwlettend in de gaten en neem actie bij achterstallige betalingen. Overweeg een incassobureau in te schakelen indien nodig.
Onderhandel met leveranciers: Probeer langere betalingstermijnen te onderhandelen met je leveranciers.
Beheer je voorraad: Houd je voorraad optimaal. Te veel voorraad bindt kapitaal, terwijl te weinig voorraad kan leiden tot gemiste verkopen.
Verlaag je kosten: Analyseer je kostenstructuur en zoek naar mogelijkheden om kosten te besparen zonder de kwaliteit van je producten of diensten aan te tasten.
Lease in plaats van kopen: Overweeg om activa te leasen in plaats van te kopen, zodat je niet direct een grote investering hoeft te doen.
Maak een cashflowprognose: Een cashflowprognose helpt je om toekomstige tekorten of overschotten te voorspellen, zodat je tijdig kunt ingrijpen.
Houd je administratie op orde: Een nauwkeurige administratie is essentieel voor het berekenen en beheren van je cashflow.

Cashflowprognose: Anticipeer op de Toekomst

Een cashflowprognose is een schatting van je toekomstige in- en uitgaande kasstromen over een bepaalde periode. Het is een essentieel instrument voor het plannen en beheren van je financiën. Met een cashflowprognose kun je:

Tekorten in de cashflow voorspellen, zodat je tijdig maatregelen kunt nemen om ze te voorkomen.
Overschotten in de cashflow identificeren, zodat je kunt beslissen hoe je deze het beste kunt investeren.
De impact van verschillende scenario's op je cashflow analyseren, zoals een toename van de omzet of een stijging van de kosten.
Beter onderhandelen met banken en andere kredietverstrekkers.

Om een cashflowprognose te maken, kun je de volgende stappen volgen:

Verzamel historische gegevens: Gebruik je historische financiële gegevens als basis voor je prognose.
Schat je toekomstige inkomsten: Houd rekening met factoren zoals seizoensinvloeden, marketingcampagnes, en economische trends.
Schat je toekomstige uitgaven: Denk aan vaste kosten, variabele kosten, investeringen, en belastingbetalingen.
Maak een kasstroomoverzicht: Zet je geschatte inkomsten en uitgaven in een overzicht, zodat je de verwachte cashflow per periode kunt zien.
Analyseer de resultaten: Identificeer mogelijke tekorten of overschotten en neem maatregelen om deze te beheersen.
Update je prognose regelmatig: De realiteit kan afwijken van je prognose, dus het is belangrijk om je prognose regelmatig te updaten op basis van nieuwe informatie.

Conclusie

Het berekenen en beheren van je cashflow is cruciaal voor het succes van je bedrijf. Door de methoden en tips in dit artikel te volgen, kun je een beter inzicht krijgen in je financiële situatie en geïnformeerde beslissingen nemen. Onthoud dat cashflow de levensader is van je bedrijf, dus zorg ervoor dat je er goed voor zorgt!

Dus, of je nu een startende ondernemer bent of al jarenlang een gevestigde onderneming runt, neem de tijd om je cashflow te begrijpen en te beheren. Het is een investering in de toekomst van je bedrijf!