Hoe Ziet Een Liquiditeitsbegroting Eruit

Zit je als ondernemer soms met de vraag: "Hoe zorg ik ervoor dat ik volgende maand mijn rekeningen kan betalen?" Je bent niet de enige! Veel ondernemers worstelen met het inzichtelijk maken van hun toekomstige financiële positie. Een liquiditeitsbegroting is het antwoord. Dit artikel is speciaal geschreven voor ondernemers, zelfstandigen en boekhouders die een helder beeld willen krijgen van hoe een liquiditeitsbegroting eruitziet en hoe je deze effectief kunt gebruiken om je bedrijf financieel gezond te houden.

Wat is een Liquiditeitsbegroting Eigenlijk?

Een liquiditeitsbegroting is een overzicht van je verwachte inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode, meestal een maand, kwartaal of jaar. Het is geen winst- en verliesrekening, die kijkt naar opbrengsten en kosten, maar focust zich op de daadwerkelijke geldstromen: wanneer komt er geld binnen en wanneer gaat het eruit?

Waarom is dit zo belangrijk? Zelfs een winstgevend bedrijf kan in de problemen komen als het tijdelijk niet genoeg liquide middelen heeft om aan zijn verplichtingen te voldoen. Stel je voor: je hebt een grote order binnengehaald, maar je leverancier wil direct betaald worden. Zonder voldoende liquide middelen kun je de order misschien niet uitvoeren, waardoor je winst misloopt en je reputatie schade oploopt.

De Onderdelen van een Liquiditeitsbegroting

Een liquiditeitsbegroting bestaat uit een aantal essentiële onderdelen. Laten we deze eens stap voor stap bekijken:

1. Beginstand Liquide Middelen

Dit is het bedrag aan contant geld, banktegoeden en direct opeisbare vorderingen dat je aan het begin van de periode hebt. Dit is je startpunt.

2. Inkomsten

Hier noteer je alle verwachte inkomsten. Dit kan onderverdeeld worden in verschillende categorieën:

• Verkoopopbrengsten: De verwachte omzet uit de verkoop van je producten of diensten. Wees realistisch in je schattingen!
• Ontvangen betalingen van debiteuren: Geld dat je nog tegoed hebt van klanten.
• Overige inkomsten: Bijvoorbeeld rente op spaarrekeningen, subsidies, of leningen.

3. Uitgaven

Hier noteer je alle verwachte uitgaven. Ook dit kan je onderverdelen in verschillende categorieën:

• Inkoopkosten: Kosten van de materialen of producten die je nodig hebt om je producten of diensten te leveren.
• Personeelskosten: Salarissen, loonbelasting, en sociale premies.
• Huur en energiekosten: Kosten voor je bedrijfsruimte.
• Marketingkosten: Kosten voor advertenties, website onderhoud, en andere marketingactiviteiten.
• Afschrijvingen: Let op, afschrijvingen zijn geen uitgaven, maar verminderen wel je winst. Ze horen dus niet thuis in een liquiditeitsbegroting.
• Belastingen: Vennootschapsbelasting (indien van toepassing), BTW, en andere belastingen.
• Aflossingen op leningen: Het bedrag dat je maandelijks aflost op je leningen.
• Overige uitgaven: Denk aan verzekeringen, administratiekosten, en reiskosten.

4. Eindstand Liquide Middelen

Dit is het resultaat van de berekening: Beginstand + Inkomsten - Uitgaven = Eindstand. Deze eindstand wordt dan weer de beginstand van de volgende periode.

Een Voorbeeld van een Liquiditeitsbegroting (Vereenvoudigd)

Stel, je hebt een kleine webshop en wilt een liquiditeitsbegroting voor de maand juni maken:

In dit voorbeeld zie je dat je aan het einde van juni naar verwachting €6.750 aan liquide middelen hebt. Dit geeft je een indicatie van je financiële ruimte.

Tips voor het Opstellen van een Realistische Liquiditeitsbegroting

Een liquiditeitsbegroting is alleen nuttig als deze realistisch is. Hier zijn een paar tips:

• Gebruik historische data: Kijk naar je eerdere inkomsten en uitgaven om een goede schatting te maken.
• Wees conservatief: Schat je inkomsten liever iets te laag en je uitgaven iets te hoog in.
• Betrek anderen: Praat met je team, leveranciers en klanten om een zo compleet mogelijk beeld te krijgen.
• Update je begroting regelmatig: Pas je begroting aan zodra er nieuwe informatie beschikbaar komt.
• Houd rekening met seizoensinvloeden: Heb je bijvoorbeeld een webshop die vooral rond de feestdagen veel verkoopt? Neem dit mee in je begroting.
• Maak scenario's: Wat gebeurt er als je omzet 10% lager uitvalt dan verwacht? Wat als een grote klant niet op tijd betaalt? Door verschillende scenario's te simuleren, ben je beter voorbereid op onverwachte situaties.

Tools voor het Maken van een Liquiditeitsbegroting

Je kunt een liquiditeitsbegroting maken in een spreadsheetprogramma zoals Excel of Google Sheets. Er zijn ook speciale softwarepakketten beschikbaar die je kunnen helpen met het opstellen en bijhouden van je begroting. Deze softwarepakketten bieden vaak extra functionaliteiten, zoals het automatisch importeren van banktransacties en het genereren van rapportages.

Hoe Gebruik je de Liquiditeitsbegroting in de Praktijk?

Een liquiditeitsbegroting is meer dan alleen een document. Het is een instrument om je bedrijf te sturen. Je kunt de begroting gebruiken om:

• Potentiële liquiditeitsproblemen te identificeren: Zie je in je begroting dat je over een paar maanden een tekort verwacht? Dan kun je nu al actie ondernemen, bijvoorbeeld door je debiteuren sneller te laten betalen, je uitgaven te verminderen, of een lening aan te vragen.
• Je cashflow te optimaliseren: Door inzicht te krijgen in je inkomsten en uitgaven, kun je je cashflow beter plannen. Misschien kun je betere betalingsafspraken maken met je leveranciers, of je facturen sneller versturen.
• Investeringsbeslissingen te onderbouwen: Wil je een nieuwe machine kopen of een extra medewerker aannemen? Met een liquiditeitsbegroting kun je beoordelen of je de investering kunt financieren en wat de impact is op je liquiditeit.
• Met je bank te onderhandelen: Als je een lening nodig hebt, zal de bank je vragen om een liquiditeitsbegroting. Dit laat zien dat je grip hebt op je financiën en dat je de lening kunt terugbetalen.

Maak een Plan en Blijf Flexibel!

Het belangrijkste is om aan de slag te gaan en regelmatig naar je liquiditeitsbegroting te kijken. Het is een dynamisch document dat je moet aanpassen aan de veranderende omstandigheden. Door proactief te zijn en je liquiditeit in de gaten te houden, kun je financiële verrassingen voorkomen en zorgen voor een gezonde en stabiele basis voor je bedrijf.

Dus, waar wacht je nog op? Begin vandaag nog met het opstellen van je liquiditeitsbegroting en neem de controle over je financiële toekomst!